会计师初级报销流程

学乐佳2024-04-10 08:55:58

会计做账的基本流程?

会计做账的基本是流程大体这个可以分为七个步骤

1、给原始凭证分类→2、编制会计凭证→3、登记会计账簿→4、记账凭证汇总→5、登记总账→6、对账结帐→7、编制会计报表

下面就具体说明一下:

1、给原始凭证分类

拿来原始凭证后，要检查如何确定合宜账务处理手续。你们看见那些原始凭证后面的签字，不好算那是申请报销，这张票据最初的拿回的人就是亲自负责人，他要先签字盖章，接着拿去财务部门鉴定这张票据是否正规，要是是发票，要全面检查有无有税务监制章，然后把看以下四点：

1）付款单位的名称、登帐凭证的日期、经济业务内容、数量、单位、金额等要素是否比较完善

2）大小写金额有无一致，与剪口处是否正确无误

3）是否是有开发票单位的签章

4）如何确定有相关人员的签名我们开发票的时候也要注意一点这些，金额前要加人民币符号“￥”震开假如一次保险报销的票据太多，比如飞机、车、船票，定购机票、车票的延伸服务费和手续费，邮电手续费，定额餐饮发票，过路过桥费，停车、洗车费等一百头零散的发票，必须使用再复制单会计要复核瑞祥轩人填报的金额有无错误的、票据符合标准，记着：谁再敢用白条子入账白条子指的是什么呢那就是你供货方或销费的时候，发来的原始凭证是一些收据之类的，也不是税务部门责编的，也就是还没有税务监制章，我们常说也不是正规发票，在本企业可以不做账算费用，但是地税部门不知道，他不愿意你只不过是支出抵扣，计提所得税所得税的时候都要按照回来”你可以会问了：税务管那么宽啊？你想啊，你购货的时候对方肯定开发票而没开，那就他就逃税了，税务局一直找不到卖货的人，他不找你好好算算啊？还有啊，白条子数额大了的要罚多少呢所以我，我们做账的时候一定要手中掌握好这一条：一切向税务为之汗颜，准是的。看上去像司机怕交警，会计怕的是税管，但如果能按规定记账，谁都不需要怕这个票据在财务这里全面检查鉴定合格了，也要取得同意这项支出的部门经理签字后，然后把总经理签字确认，结果再拿到财务部做账务处理企业自己应该有自己的管理制度，也差异极大，但都正常的手续估计是这样的会计拿来那些原始凭证后，按时间顺序排好，再按会计要素分类，应该是分析出都属于哪类的经济业务，后再确认会计科目，摸准借贷方，就可以做记账凭证了这些问出来好像听说挺请的，做起来就很简单了，一过眼就很清楚怎末做了

必必须清楚的，会计实操7个步骤

2、编制记账凭证

依据什么原始凭证的分类，我们就也可以做凭证了，凭证也叫传票我们取得一张1000元的借条，我们据它做记账凭证先写日期，再写摘要，写上科目，写上金额，附凭证有几张原始凭证，就填几张记账凭证c语言设计之后，也要进行审核，因为全是自己做的，一不留神很可能就发生错误

3、登记会计账簿

4、记账凭证汇总

就是把记账凭证的科目和金额汇聚到一起，我一般看学习积累的凭证有到看下够两三公分厚了，就进行一次分类汇总汇总资料的顺序是：按凭证上的编号排好顺序，然后把依据什么凭证上的科目做丁字账，一个科目一个科目的抄书，最后共值，看借方总共得数有无＝贷方总共得数，大小关系了，只能证明平了，然后再把数据手抄在记账凭证汇总表上要不然不大小关系说明你哪里做错了你说这凭证，咋做都是平的，汇总资料不平，不是抄书错了，那就是数字打错了，的或借贷方写反了，一查就不出来了，因此做会计的一定要再细心，会省很多麻烦这个错了而且找，账看错了了查起来才闹心呢不过现在都会计基础了，点几下键子就完了了你很可能还要问了：我们还学手工账干什么啊呀看上去像现在都能用键盘打字了，还认字干什么呀学手工会计，学的是账理，不懂这些，给你个财务软件也真不知道怎么用

5、登记总账

据科目汇总表的记账凭证汇总表，登记总账。登记总账和明细账有些有所不同，在明细账上，借方、贷方各自记一行，而总账是借贷方在一行上另外，明细分类账是遵循凭证记的，总账是拽着汇总登记的如果不是业务量小，一个月分类汇总一次，登记一次总账就可以不，这些都看详细的情况。顺便说一下总账和明细账的关系它们是相互制约的关系。总账，是记各个明细账总数的，明细账，是总账的细分类。总账记的是会计的一级科目，而明细分类账除了一级科目，也有二级科目，例如固定资产一级科目，固定资产的项目是它的二级科目还有费用帐、低值易耗品账、应交税金账其他到了月末，各个明细分类账的余额前提是等于零相随机的总账余额，如果没有这时，那多半是明细分类账看错了了或记落了倒致的差错很有可能是看错了借贷方了，的或搞错科目了，或则数字乱填了，伴随着经验积累，突然发现错误，很快地就能可以找到，这一点也能衡量能力出会计对业务的熟练程度，都说会计有经验，也指的是这个，就像有经验的老大夫，看一眼病人，也差不多就很清楚哪儿不对劲

6、对账结帐

记完总账就该对账和结账后了，只需凭证是对的的，登记完的账也估计是真确的，现在用财务软件的，这个也可以可以保证，只不过手工记账，就不保了，并且要每天都对账，能够做到账证无差、账账相符、账实相符、账表相去太远

结账时那是结算出把一段时间内本期的发生额算算看和余额，后再将余额结转下期也可以转往新账

7、正式编制会计报表

记完总账后，科目汇总表了，就是可以编制人员财务会计报表了

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财务报账的程序?

财务报销时的流程：

一、提出受法律保护票据

（一）报销总费用可以可以提供都是假的、合法的

原始凭证

。发票必须本身税务机关统一统一印制的发票监制章，加盖开具发票单位发票专用章或财务专用章，而且在税务机关明文规定的发票建议使用有效期内；

行政事业单位

收据需要有国家、省、所属市财政部门统一统一印制的收据监制章，并加盖公章增票单位财务专用章。各单位用的收据肯定不能才是报销的依据。

（二）发票或收据可以写清开票日期、客户名称、经济业务内容、原始凭证人、数量、单价、金额等。其中“客户名称”必须填写“

淮北师范大学

”。填制凭据字迹清晰、书写规范，字母大小写金额要正确无误，金额无涂改，若记载的内容有错误，应由出具证明单位缴销或更正，更正后必须由开具单位在撤销处加盖公章，如金额再次出现出现了错误不敢申请补办，没有办法不用关。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予受理报销。

（三）发票或收据自税票之日起一年之内的，按程序报销医药费；超过一年的发票或收据未提交保险报销。

（四）发放时间个人

劳务费

、酬金等需需要填写《劳务报酬发放表》（可在财务处网站下载中心下载），保险报销前需随身武器电子版发放时间表和审批过的纸质一次性发放表，先到财务管理科通过

个人所得税

扣缴税款，单位印章

个税

银行代扣专用章后方可到前台报销时。注：在职职工劳务费、酬金等需在每月统一发放月工资那以后（即每月13号又开始）直接办理个税代扣；外聘人员劳务费、酬金等每月1号起即可办理个税代扣。

二、收拾ctrl+v粘贴票据

（一）票据分类。对于几乎全部较多的票据按照内容参与分类，如办公用品、费、

差旅费

、设备维修费、资料费、交通费等，明确的类别分别剪切粘贴，并汇总金额和票据张数。其中，差旅费应另外填好《差旅费报销单》；项目经费应如何填写《项目经费报销清单》（可在财务处网站下载中心直接下载）。

（二）准备好粘帖单（可到财务处网站上网下载《淮北师范大学报销单》）。

（三）将票据按下图样式整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，延着剪切粘贴单印刷装订线内侧和ctrl+v粘贴纸的上边顺次排列均匀散开竖向粘帖（如下图：何种ctrl+v粘贴方法一般称“鱼鳞式”），且应尽量的避免将票据贴出再复制单外。印刷装订线左侧最好别粘帖票据，千万不能将票据分散在ctrl+v粘贴纸中间再复制，防止导致中间厚，四周薄，使凭证打印装订下来不整齐地，达将近档案保存要求；

如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式剪切粘贴票据，那些要求20张票据均可以保证贴在粘帖单上，不得以票企业报销。

（四）如票据大小不一样，也可以在同一张再复制单上明确的先里后外的顺序ctrl+v粘贴；票据都很多时可不使用多张ctrl+v粘贴单；

（五）对于比粘帖单大的票据或其他附件，也应沿印刷装订线粘贴，远远超过部分可以按照粘帖纸大小折叠时在粘帖范围之内。

三、经办人、可证明人、验收人签过字

（一）各单位开展业务活动全面的胜利的原始单据，需要有经办人、负责人在原始单据上签字盖章。

（二）购置

固定资产

（一般设备单位价值在500元不超过、专用设备单位价值在800元以上）及

低值易耗品

，应先到实验设备处申报采购计划，统一采购，并办理验收手续，直接开具验收单。验收单所列相关人员分别签字盖章，发票由经办人和负责人签字确认。

（三）其他商品添置，除发票或能报销单上由经办人签字外，还要有验收人和负责人的签字。

四、按审批权限审查签批

（一）每项经费报销时要有“一支笔”审批，的原因因公出差或出国留学短时间内不能24小时在岗时，若授权他人，则必须报财务处备案。

（二）审批人审核批准时速速注明费用开支资金来项目名称（或代码）。

（三）审批权限详情谢妃娘娘《淮北煤炭师范学院经费审批权限暂行办法》。（见财务处网站“财务制度”专栏）

五、会计审核制单。办好本案所涉手续然后，报销人到会计服务中心可以办理报销单据，其中，1号窗口（进门第一个窗口为1号，其他窗口依次排列）可以办理学校统筹经费、专用基金等学校综合业务；2号窗口办理科研项目、教研项目、重点学科项目等专项经费业务；3号窗口办理

机关单位

经费业务；4号窗口办理各学院经费、继续教育及附中经费等业务；5号窗口办理零余额支付和

公务卡

申请支付等业务。

六、复核岗位复核。随身武器会计（1—4号窗口）做好的会计

记账凭证

到6号窗口复核。

七、公务卡、零余额业务到5号窗口办理。注：若不使用公务卡消费，请在消费7日后，至最低还款日前5个工作日内，携带POS机小票和已审批的发票等，到财务处去办理能报销还款手续。

八、出纳岗位确定付款。持会计服务中心单位盖章的

现金支票

或内转、外转单据到资金结算中心办理结算，现金业务请到现金出纳窗口办理；转帐业务请到银行出纳窗口办理。

夏令时

）；早上16:00以后进行账务核对，并没有组织办理业务；每周一下午整理票据，每周三下午业务怎么学习，不联合办理业务；1至11月每月月末最后一天对当月业务结帐，不联合办理业务；每年年末最后一周对当年业务结帐（具体一点时间以财务处得到通知房屋登记薄），不对外办理业务。

会计的日常工作有哪些?

会计的日常工作有都有哪些？

会计的工作内容和任务通常包括货币资金核算、往来结算、工资核算、货币资金收支的监督等。

一、货币资金的收支与记录。

1、做到现金收付的核算；

2、要做银行存款的收付核算；

3、诚恳办理登记日记账，保证日清月结；

4、保管库存现金和有价证券；

5、交给你或是印章，登记登出支票；

6、复核收入凭证，直接办理销售结算；

二、结算往来。

1、去办理往来结算，成立公司清算制度；

2、管理企业的备用金；

3、帐务处理那些往来款项，能够防止坏账损失；

三、工资核算。

1、执行工资计划，监督工资可以使用；

2、稽核工资单据，发放工资奖金；

3、负责工资核算，提供给工资资料；

四、货币资金收支的监督。货币资金收支过程中会无法应付很多消极因素，是为只要货币资金收支的安全，必须对其如何实施管用的监督。

去拓展资料：

会计师(aountant)指具备一定会计专业水平，经考核提出证书、可以给予当事人授权，协会承办或是审计、会计、咨询、税务等方面业务的会计人员，如中国的注册会计师，美国的执业会计师(certifiedwelfareaountant)，英国的合法身份会计师(charteredaountant)，日本的很有名气会计师等。在西方国家，会计师是自由职业者。在中国，会计师又是会计干部的技术职称之一。

ACCA(英国特许公认会计师公会)另外国际上最权威的会计师组织，ACCA被一般称"会计师界的金饭碗"。其会员资格在国际上能得到应用广泛认可。英国立法许可ACCA会员从事审计、投资顾问和破产负责执行的工作，有资格然后在欧盟国家执业。该考试每年4次，分别在3月、6月、9月和12月。

ACCA北京代表处的周先生请解释说:不参加ACCA的考试，必须要注册，注册时间的早晨判断第一次参加考试的时间。更具教育部知道的大专以上学历或教育部重视的高等院校在校生(成功按照第一年全部课程的考试)即有注册资格。

ACCA考试科目有十四门分为三部分，学员可以按科目的先后次序报考，有时候最少报考研究生四门。第一、二部分和第三部分的选择课程每科成绩在合格后可给以恢复。第三部分到最后三门核心课程须同时可报考、同时是从。三门中若只有一一门通过，则是从的这门成绩也肯定不能剩余，三门课均需重考;若三门中有两门，且另一门在30分~49分与，则没按照的那门有两次补考机会，在随即的两次考试中按照，三门课亦可视为全部是从;要不，三门课均须重考。所有十四门考试要在学员报名注册后十年内结束。全部考试的费用在2万元人民币以内。ACCA规定，免试科目也需要交考试费;如果不是参加培训，每科1200元-1400元。

我想问问税务会计的日常工作有哪些地方？谢谢啊

基本是工作

比较多是审查公司其它应税专案如何确定有应税业务再一次发生，假如有还得算出应纳税业务金额和应纳税额，然后再按时去税局申报时和预缴税款

高层工作

根据公司业务接受税务规划和税务筹划

邮政局会计的日常工作有都有那些？详细点的

先采纳在回答

税务会计的日常工作

会计工作：

1.稽核原始凭证

（1)海外原始凭证。由业务经办人员在业务发生了什么的或完成时从外单位全面的胜利的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。

(2)用原始凭证。单位自行制定并执行并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。

2.原始凭证记帐凭证

也可以到月底把同类的原始凭证汇总资料记账凭证记账凭证，也可随时发生随时填.但别把时间顺序不颠倒了。

参照有借必有贷，借贷必之和的记账规则，编制会计分录。

3.复核就是看看吧有没错误。

4.记帐根据记账凭证登记入帐

较小规模公司实用的账本：现金日记帐；银行日记帐；总帐；三栏明细帐

5.编制会计报表

1、依据什么总账科目余额填列。可直接参照或是总账科目的期末余额填列，（如应收票据，短期借款）有些则需参照几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需参照“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总曲科目的期末余额的共有数填列。

2、据明细帐科目余额换算填列。如“应付账款”，需依据什么“应付账款”和“预付账款”具体明细科目的期末贷方余额换算填列。

3、据总科目和明细科目余额分析可以计算填列。如“长期借款”，需据“长期借款”总账科目余额直接扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析算出填列。

4、务查登记簿记录。会计报表附注中的其它资料，需要参照备查登记簿中的记录编制。

6、纳税申报

1、增值税：

销售或购入货物、提供加工或修理修配劳务是要缴交增值税的。小规模纳税人的增值税率为4%—6%

2、营业税：

营业税的纳税义务人，是在人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产也可以销售不动产的单位和个人。

完全不同行业的营业税率相同。大多数货运执行%的营业税率,物流服务业负责执行%的营业税率。物流各环节中运输、装卸、抬运是3%，仓储、配送、代理是按服务业5%

3、地税：

还得交地税，那就是在营业税的基础上，分别按7%征收的城建税(还有一个5%、1%，视城市大小而定）和3%和教育费附加和地方教育附加1%（或2%，也是各城市差别）。

4、所得税：

无论是是工商业还是服务业，都要按利润缴纳企业所得税，具体一点征收办法：通过企业所得税申报表的要求，逐项分析需要填写收入、成本、费用、支出，算不出利润，明确的税法的有关规定接受纳税调整，算出出应纳税所得额，遵循一定的税率（33%）计算出出应纳税额。国家规定税率是33%，但年应纳税所得额在3万元以上（含3万元）的减按18%的税率土地税；年应纳税所得额最多3万元至10万元以下（含10万元）的，减按27%的税率征收税费。10万以上33%。

那些税应该要够你们带的了。

1、增值税、消费税申报

纳税人应在次月1日到10日内让其或授权社会中介机构到所在地国税机关办税服务厅纳税申报视窗办理纳税申报，申报里须持a选项资料：

（1）纳税申报表；

（2）财务会议报表及说明资料；

增值税一般纳税人还需能提供：增值税去申请抵扣凭证，发票领、用、存月报表，增值税销项税额和进项税额明细表，国税机关特别要求申报的其他资料。

2、营业税申报

金融业营业税纳税人在季度终了后十日内去办理纳税申报，保险业营业税纳税人在月份终了后十日内办理纳税申报，正常申报须持下列资料：

（1）营业税申报表；

（2）财务会议报表及那说明资料；

（3）以外具体的要求申报后的资料。

3、企业所得税纳税申报

企业所得税纳税人应在在月份或季度终了十五日内申报预缴，年度终了四十五日内进行年度申报（汇总纳税成员企业和单位在季度终了十五日内或年度终了四十五日内向所在地税务机关报送材料申报表），年度终了四个月汇算清缴。申报时可以持下列资料：

A、季度预缴

（1）所得税申报表；

（2）财务会计报表及只能说明资料。

B、年度汇缴

（1）所得税申报表；

（2）所得税申报表附表；

（3）财务会计报表及那说明资料；

（4）其他资料。

借贷记帐法

是以“借”、“贷”才是记帐符号的一种复式记帐法。其基本原理以及记帐符号、帐户结构、记帐规则和试算平衡方法。

（1）记帐符号：借、贷。

（2）帐户结构：将所有的帐户的左方定为“借”方，右方定为“贷”方，用长一方办理登记增加数，一方去登记减少数。其中，资产类、成本类和损益支出类帐户用借方去登记提高数，贷方登记降低数，期末余额在借方；负债类、所有者权益类和损益收人类帐户用贷方办理登记增加数，借方去登记降低数，期末余额在贷方。

（3）记帐规则：有借必有贷，借贷必大小关系。

（4）试算平衡：在借贷记帐法下，参与汇总记账凭证的方法是是从编制总分类帐户余额试算平衡表或总分类帐户本期发生了什么额试算平衡表来实现程序的。

期末余额=期初余额+本期增强突然发生额—本期减少再一次发生额

资产类：期末借方余额=期初借方余额+本期借方发生了什么额—本期贷方再一次发生额

所有者权益、所有者权益类：期末贷方余额=期初贷方余额+本期贷方再一次发生额—本期借方再一次发生额

最都差不多最常用的会计科目

一、资产类

现金银行存款其它货币资金预付账款应收账款其他应收款坏账准备

预付账款材料采购原材料库存商品固定资产累计折旧固定资产清理

无形资产

二、负债类

短期借款应付票据应付账款预收账款以外避开款应付工资应交税费长期借款长期应付款

三、所有者权益类

实收资本资本公积盈余公积本年利润利润分配

四、损益类

主营业务收入其他业务收入营业外收入主营业务成本营业税金及附加

其它业务支出销售费用管理费用账务费用营业外支出资产减值损失

所得税费用

会计的日常工作有什么？

财务会计业务除了下列各项：（1）原始凭证的核签；（2）记账凭证的编制；（3）会计簿记的登记；（4）会计报告的编制、分析与解释；（5）会计主要是用于企业管理其它事项的直接办理；（6）内部的稽核；（7）会计档案的整理存底；（8）那些九十条法令及习惯应行去办理的会计事项。经济责任指标会计业务应除开预算、决算、成本、出纳及其余众多会计业务。

2、贴上票据等原始凭证、收拾好些原始凭证

3、装订记账凭证，把列印机好的记账凭证和原始凭证汇总表按照时间顺序放好，每一天的记账凭证下面都放一张当天的原始凭证汇总表，是因为记账凭证式可以打印进去的，两张纸还好一般大，所以我放进一起也更加整齐。

4、在网上通过帐务处理。

5、登帐。登账的方法：必须要据业务的发生，得到原始凭证，将其登记记帐凭证。然后把，参照记帐凭证，登记其明细分类账。期末，填好科目汇总表包括试算平衡表，之后才把它再登记入总账。冲减其成本后，依据总账算算看，填制资产负债表、利润表、损益表和年度报表。这就是会计你的操作的一般顺序和基本都流程。

6、（1）错帐更正方法：

在记帐过程中，可能导致诸般原因会使帐薄记录发生错误，而才是会计人员应形象的修辞错误的的办理变更手续方法，一般有划线申请补办法、补充登记法、红字办理变更法三种，而也不是催毁、挖改。我想这是我们在作帐时注意的一点。

（2）、对账。在实训中我们要做的是原始凭证与证帐凭证、各明细帐与总帐核对等。我想其中有好多人都句中了这一步。

我想知道会计的日常工作有都有那些？谢谢了大哥大姐们中国朋友！

你是哪国朋友啊，真不厉害！会写中文。

会计日常工作

遵循《企业会计制度》的规定，通过财务核算的程式，要明确的既定计划的程式通过会计核算的日常工作：会计核算是需要要根据原始凭证编制会计凭证；对会计凭证要编制会计凭证汇总表；要依据会计凭证和会计凭证汇总表互相平行的登记明细帐和总分类帐；又要换算销售成本和销售利润。在会计期末要对不属于到成本、利润的有关帐户参与借转等；要据总帐和或是的会计资料编制会计报表。当然的要通过税务部门的要求及时参与纳税申报和缴纳税款。

1.货币资金核算。日常工作内容有：

（1）办理现金收付，稽核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，据稽核人员稽核签章的收付款凭证，接受复核，可以办理款项收付。对于重大的事情的开支专案，可以经由会计主管人员、总会计师或单位领导稽核签章，方可去办理。收付款后，要在收付款凭证上签字盖章，并加盖“收讫”、“付款凭证”戳记。

（2）办理银行结算，规范标准不使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需核发不如何填写金额的转账支票时，要在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，明文规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。严重逾期未得用空白支票应交给签发人。这对需要填写错误`的支票，可以加盖公章“作废”戳记，与存根一并存贮。支票已丢失时要立即向银行可以办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借款给一丁点单位或个人办理结算。

（3）诚恳登日记帐，能保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对资料。月末要全额事业银行存款余额调节表，使财务账余额与对帐单上余额调节所对应的。相对于末达帐款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准核发空头支票。

（4）交给你库存现金，保管有价证券。相对于现金和某些有价证券，要以保证其安全和完整无缺。库存现金不敢最多银行审核确定的限额，最多部分要及时存进银行。不敢以“白条”抵充现金，更不得任意套取资金现金。假如发现到库存现金有大量短缺或盈余，应查明原因，依据情况分别处理，不得擅入暗地里取走或先补。如有严重短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，再不任意交予他人。

（5）交给你无关印章，登记登出支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严不按照明确规定用途不使用。但申领支票的某些印章，不敢所有的交由出纳一人保管。对此空白收据和空白支票需要严格管理，专设登记簿登记，严肃申请办理领用醒目的标题手续。

（6）复核收入凭证，办理销售结算。很认真初审销售业务的无关凭证，严格的遵循销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生了什么销售纠纷，贷款被不付时，要安排有关部门及时处理。

2、往来结算。日常工作内容有：

（1）可以办理往来结算，建立起清算制度。办理那些往来款项的结算业务。现金结算业务的内容，主要注意除了：企业与内部帐务处理单位和职工之间的工程款项；企业与外部单位不能不能可以办理转账手续和个人之间的资金支付；低的结算起点的大额款项结算；依据什么规定也可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；避开，暂收款项，要抓紧全部债务。对虽然根本无法收回的应收帐款和不能全额支付的阻一阻帐款，应查明原因，遵循规定报国务院审批同意后全面处理。什么制度备用金制度的企业，要核定备用金安装定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收起余额，不敢拖欠，不准挪用公司资金。确立那些往来款项清算手续制度。对购销业务之外的暂收、暂付、其他应收、阻一阻、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理及时清算。

（2）核算以外往来款项，如何防止坏帐损失。对购销业务其他的各项往来款项，要通过单位和个人分户去设置明细帐，依据稽核后的记帐凭证逐笔登记，并每天都核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。

3、工资核算。日常工作内容有：

（1）想执行工资计划，监督工资可以使用。参照审批同意的工资计划，会同公安劳动人事部门，严格一点遵循规定能够掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。是对违返工资政策，乱印津贴、奖金的，要应予以拦住或向领导和有关部门报告。

（2）稽核工资单据，发放工资奖金。参照实有职工人数、工资等级和工资标准，稽核工资奖金计算表，直接办理代缴款项(包括算出个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等)，换算实发工资。明确的车间和部门归纳到，编制工资、奖金汇总表，登帐记帐凭证，经稽核后，联合六有关人员分离提取现金，组织后直接发放。直接发放的工资和奖金，需要由领款人签名或盖章。发放一切就绪后，要及时特工资和奖金可以计算表附在记帐凭证后或另成册，并注明记帐凭证编号，妥善保管。

（3）你们负责工资核算，提供工资资料。通过工资总额的组成和支付工资的来源，接受明细核算。依据什么管理部门的要求，编制人员或者工资总额报表。