出纳日记月结的方法

学乐佳2024-03-28 17:16:01

财务出纳日记月结步骤如下：

1、清除各种各样现金收付款凭证，查验报关单证是不是相符，与此同时还要检查每一张报关单证是不是已经盖齐“付讫”、“收讫”的戳记；

2、申报和清除日做账，将当日所发生的全部现金收付款业务流程所有备案进账，在这个基础上，查询账证是不是相符，即现金日做账所注册登记的具体内容、金额与收、付款凭证内容、额度是否一致。清理完毕后，长出现金日做账的当日库存量现金账面余额；

3、现金汇总，按券面各自核对其数量，随后相加，就可以得到当日现金的实存数。将盘点得出来的实存数与账面余额进行确认，看二者是不是相符；

4、查验库存量现金是否超过所规定的现金额度，如实际库存现金超出范围库存限额，则出纳应先超过部分立即存现金融机构，假如实际库存现金小于库存限额，则须立即补提现金。

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