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营运资金管理就是指企业对流动资产及流动负债的管理。广义上营运资金是指一个企业流动资产的总金额；狭义上的营运资金就是指流动资产减掉流动负债合同履约成本。一个企业为了维持正常的运转就必须得有着适量营运资金，因而，营运资金管理是企业会计管理不可或缺的一部分。
营运资金管理的特点就是其源头具备多元性，总数具备不确定性，资金周转具备短期内性，我觉得物形状具备变动性和容易转现性，企业进行合理的营运资金管理应该考虑应当项目投资是多少在流动资产上，即营运资金的管理，该管理主要包含现钱管理、应收帐款管理和库存商品管理。除此之外企业还应考虑如何去进行流动资产的融资，即资金筹集的管理，该管理包括银行短期贷款的管理和消费信用的管理。
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