会计证结账(会计结帐什么意思)

学乐佳2024-05-06 11:07:29

会计期末对账、结账的操作步骤流程?

会计期末对账、结账时的操作步骤流程追加：

一、核审本月凭证

1、先对本月大部分凭证然后再并且审核，仔细审核减少差错。月末去结账是确立在日常会计凭证的日清基础上，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误，一般见意在月末去结账时核对。

2、先对本月大部分凭证恢复参与审核，仔细检查增加差错。月末结账是成立在日常会计凭证的日清基础上，那些要求日常的会计凭证数据和分录准确无误，一般我建议你在月末结账时时核对。

二、

账实核对

1、现金：在去结账日末并且清盘，正式编制盘点表。对平现金可以证明全部分录中有现金的分录正确。不平应查现金日记账和绝大部分现金相关凭证，彻底查原因进行处理。

2、银行存款：对绝大部分明细账号编制银行存款功能调节表对平银行账。

3、存货：和原材料、在产品、产成品等。在月末时应并且今天来聊聊，并对跟着小编一起来看看结果与明细账接受核对资料。如有差异应详细调查原因接受处理。

三、

进行核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。

1、将税务进项税额认证清单、四小票软件清单和企业的应交增值税进项税额明细分类账接受查对，可以调节同一张税票中应另外进项提走的固定资产等税法规定好像不行抵扣的项目的金额、进货退回折让相关证明单的时间差异。

2、将销项税额对金税开票的销项清单、普通发票和无票收入清单与企业的应交增值税销项税额接受核对。

3、将进项税额转出等以外应交税费的明细科目参与查对，核对资料有误后编制当月税务申报表。

四、

栏里点全部明细科目余额相对于有异常的方向余额的接受调整。

1、对所有明细账与总账通过核对。

2、清查应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况接受清理。

3、查看应收账款、预付账款、其他应收款明细帐绝大部分明细有无贷方余额，如有应详细调查原因通过调整。一般原因为做错账户或一户单位开了二个明细。如应收账款贷方应不能调预收账款，预付账款贷方应调到应付账款，其他应收款应调高其他应付款等。同理应付账款、预收账款、其他应付款应清查借方余额。

五、参与月末去结账的网银转账分录的编制

：

1、按权责任发生制原则坏帐准备绝大部分费用。如工资、福利费、营业税等。

2、摊销低值易耗品、无形资产、计提折旧等。

3、暂估材料(相对于企业已入库材料末通知发票的应确立明细台账)、结转制造费用、结转产成品成本、结转产品销售成本等。(生克制化存货跟着小编一起来看看结果同时接受)

4、结转本年利润，结平大部分损益类科目。(具体一点结账分录可以要结合企业求实际)。

会计月末如何结转流程

月末结转的会计分录怎莫做？

最近深空网发来了不少粉丝的咨询，称自己不清楚月末结转该如何能进行账务处理，这一次深空网就跟大家进行一一帮下忙。

一、月末结转分录：

1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入贷：本年利润

2、期间费用的结转借：本年利润贷：管理费用、营业费用、财务费用

3、成本、支出的结转借：本年利润贷：主营业务成本、服务业务支出、营业外支出

4、税金的结转借：本年利润贷：主营业务税金及附加所得税

二、会计月末结转利润前的，要全面检查当月业务是否都已入账，固定资产折旧、长期待摊费用摊销、折旧、制造费用分配，主营业务成本有无结转等、除结转损益之外的业务都交了任务后，开始结转损益(利润)。

收入类损益科目从借方转往本年利润贷方：

借：主营业务收入、其他业务收入、投资收益等，

贷：本年利润。

费用类损益科目贷贷方再进入本年利润的借方：

借：本年利润，

贷：主营业务成本、服务业务成本、管理费用、销售费用、财务费用、所得税等。

所以损益类科目结转之后后，损益类科目无余额。年度终了，除将12月的损益结转到本年利润外，还应将本年利润结转到利润分配。结转后本年利润科目无余额。

储存资料：

结账是指会计期末将各账户余额一次性结清或结转下期，使各账户记录暂告一个段落的过程。包括虚账户的全部结清和实账户的全部结清。计学上是在把一定时期内发生了什么的全部经济业务登记账务处理的基础上，换算并记录本期再一次发生额和期末余额后，将余额结转下期或新的账簿的会计行为。生活中是指结算消费的产品和服务的费用。