教育培训机构会计指标

学乐佳2024-05-21 09:54:14

教育培训机构的财务管理制度怎么做?

一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在扣减限额内，不敢超限额存放现金。2、严格执行现金年终大盘点制度，能做到日清日结，可以保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要被追究责任者的责任。3、不准用“白条”入帐。小企业财务管理制度。4、不准私人挪用、占用带宽和借用公款现金。5、到公司其他金融机构分离提取或送存现金(最低限额1万元不超过)时，需由两名人员乘坐公司汽车返回。6、现金出纳员可以严格一点和妥善保管金库密码和钥匙。7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得储存时入内。8、现金出纳员要随时认可开户银行和本单位领导的检查监督。9、出纳员需要严格遵守规定负责执行根据上述规定各条规定。二、银行存款管理1、公司前提是不违背中国人民银行的规定，银行都差不多帐户和辅助帐户的开户和公司特殊银行结算业务。小企业财务管理制度。2、公司可以严肃贯彻执行、等相关的结算管理制度。3、缴销的银行支票由出纳员单位印章缴销戳记，妥善保存。4、银行结算依据公司求实际情况采取的措施不胜感激几种支票(现金支票、转账支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、费结算)，除上述结算外，别的未提交使用。5、从银行取回的某些结算凭证，要及时做账。6、公司应按你是哪银行开户帐号确立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对资料。于每季度末做出银行查对余额功能调节明细表。7、银行出纳员对银行可以调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对又出现的差错安排责任人接受申请补办，对未达帐项要及时应予以清理。照成的帐帐不一致，应尽早解决的办法。8、空白银行支票与预留印鉴需要什么制度分管。由出纳员逐笔登记，记录所核发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理:公司各销售部门依据什么自然形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部做好准备工作帐务处理，编制人员会计记账凭证，登记无关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要不定期检查与销售部门接受核对，绝对的保证双方账据核对资料一致。2、其他应收款的管理:公司各部门无法形成的国外出差借款、采购借款、各相关部门备用金应于业务突然发生后及时保险报销，每年12月中旬进行清理。各职能部门备用金于每年12月份中旬定时清理，并且还旧借新。3、能对付帐款的管理:公司各部门因采购连成的应付票据应及时参与帐务处理，登记你所选的帐簿，定时查看与相关部门对账，只要双方账账核对一致。四、内部牵制:1、公司制度银行支票与银行预留印鉴分管制度2、非出纳人员肯定不能现金、银行收付业务。3、库存现金和有价证券每季抽查一次。4、现金出纳员不得担当制证工作，只有由财务部重新指定的制单人制单。五、本制度自印发的通知之日起不能执行。[篇二:财务管理制度]一、总则1、依据、会制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，能发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，以便日后公司各部门及员工对公司财务部工作并且比较有效地监督，同时进一步完备公司财务管理制度，以维护公司及员工相关的合法权益，会制定本制度；财务管理细则一、总原则1、公司财务可以实行“计划”为特征的总经理共同负责制:属巳经总经理审批的计划内的支付，由具体事业部总经理的书面合法授权，财务负责人监核去掉；属计划外的，要有公司总经理的书面形式授权。2、严格执行和相关的财务会计制度，得到财政、税务、审计等部门的检查、监督，只要会计资料合法、都是假的、及时、详细、完整。二、财务工作岗位职责(一)财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等做出方案。同时全权负责选拔、培训和考核财会人员。2、坚决贯彻国家财税政策、法规，并特点公司详细情况建立规范标准的财务模式，基础建立健全查找财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况通过检查和考核。3、接受成本费用分析和预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各相关部门降低消耗、节省用水费用、提高经济效益。4、那些具体工作。(二)财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。2、全权负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋阶解聘等提出方案和意见。3、你们负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。4、专门负责公司会计核算和财务管理制度的制定，普遍推行会计电算化管理等。5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，起到财务管理。6、进行公司经济责任指标资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。7、组织指导编制内财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻；全力配合财务经理对成本费用接受控制、分析及考核。8、全权负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集到和立卷归档工作，并按规定手续报经销毁。9、组织价格及工资、奖金、福利政策的制定。10、结束领导交的那些工作。(三)会计职责1、明确的国家会计制度的规定记账、复帐、报帐，你做到手续齐备、数字详细、账目很清楚、处理及时；2、发票开具和审核，多项业务款项发生了什么、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、交回来及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交的那些工作。(四)出纳职责1、建立健全现金出纳其它账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不敢巳火现金，不得擅入白条抵库。3、对每隔一天发生了什么的银行和现金收支业务能做到日清月结，及时核对资料，可以保证帐实正确无误。[篇三:2012版公司财务管理制度范本]第一章总则第一条为加强财务管理，相关规范财务工作，促进组织公司经营业务的发展，增强公司经济效益，依据国家或是财务管理法规制度和公司章程具体规定，生克制化公司实际情况，架上定本制度。第二条公司会计核算按照权责发生制原则。第三条财务管理的都差不多任务和方法:(一)筹措资金和比较有效使用资金，监督资金正常运行，以维护资金安全，争取增加公司经济效益。(二)做到财务管理基础工作，建立完善财务管理制度，认真做到财务收支的计划、操纵、核算、分析和考核工作。(三)可以提高财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。(四)监督公司财产的购建、交给我和在用，另外综合管理部定期并且财产清查。(五)按时足额编制人员三千多种会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个不重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、如何实施、检查的责任，财会人员要很认真负责执行，断然地按财务制度事，并牢牢守住公司秘密。第二章财务管理的基础工作第五条增强原始凭证管理，能做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动决不可不完整的书面形式证明，是会计记录的主要注意依据。第六条公司应根据二次审核有误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容前提是具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条比较完备会计核算，明确的国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以不好算突然发生的经济业务为依据，听从明文规定的会计处理方法进行，能保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。第八条去做会计审查工作，经财会人员应严肃二次审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制人员会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第九条会计人员依据相同的帐务内容区分定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行彼此间查对，保证帐证所对应的、帐实无差、帐表正确无误。第十条成立会计档案，以及对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按的规定接受保管和全部销毁。第十一条会计人员因工作变动或辞职，可以将本人所经管的会计工作彻底暂时扣押给担任人员。会计人员交接手续，可以有监交人全权负责监交，交接人员及监交人员应分别在处理完毕清单上签过字後，暂时扣押人员方可调任或提出离职。第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，前提是增强资本金管理。公司捐助的资本金可以就聘中国注册会计师验资，依据验资报告向投资者直接开具出资证明，并根据做账。第十三条经公司董事会提议，股东会审批，也可以按章程规定增强资本。财务部应及时调整实收资本。第十四条公司股东与可相互对外转让其所有的或部分按出资比例，股东应按公司章程规定，向股东以外的人对外转让按出资比例和去购买别的股东转让的出资。会计部门应据实调整。第十五条公司以负债形式筹措资金，须努力减低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并管理费用成本。第十六条增强至于帐款和其他应付款的管理，及时查对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上避开而未付的款项应查找原因，对虽然无法付出多少的应付款项报公司总经理审批同意後处理。第十七条公司对外担保业务，按公司相关规定的审批程式申请报批後，由财务管理中心去登记後才能正式正式核发，财务管理中心以此为标准视为公司或有负债管理，在担保期满后後及时督促履行或是业务部门撤销担保。第四章流动资产管理第十八条现金的管理:严格执行人民银行又规定的，根据本公司实际中要，合不合理核实资料现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。第十九条严厉禁止白条抵库和任意侵占挪用现金，出纳人员前提是每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对资料，发现到不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金参与不定期检查或不定期检查，以能保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都要有合法的原始凭证。第二十条银行存款的管理:加强对银行帐户及其余帐户的保密工作，非因业务是需要不准外泄，银行帐户印签制度分管、铁钩制，岂能一人统一交回来在用。必须禁止在任何空白合同上单位印章银行帐户印签。第二十一条出纳人员要随时掌握到银行存款馀额，不准批文空头支票，都不准将银行帐户出借款给任何单位和个人结算或套取现金。在每月末要要做与银行的对帐工作，并编制人员银行存款馀额功能调节表，对未达帐项参与分析，查找原因，并报财务部门负责人。第二十二条应收帐款的管理:对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报当然和分管业务部门，督促业务部门主动积极催收，尽量避免形成坏帐。第二十三条其他应收款的管理:应按户分页记帐，要严不个人借款审批程式，借款的审批程式是:借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。凭借现金，需要用於现金结算范围内的众多费用专案的支付。第二十四条短期投资的管理:短期投资是指一年内都能够并准备好能变现的投资，短期资产前提是在公司被授权范围内通过，按现行规定财务制度明文规定记帐、核算收入成本和损益。[篇四:某公司财务管理制度标准范本]第一章总则1、1为组建现代化企业制度，建立健全财务管理体系，据、、、，厚布定本财务管理制度。1、2本管理制度适用于xxxx公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须郑重执行本管理制度。第二章会计机构、会计人员的管理2、1公司设立财务部以及财务会计机构，财务部的职责:在公司总经理的领导下，详细共同负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查一下各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导已筹得资金、合理分配不使用资金；去做与仓库部门的对账工作，基础仓库保管员建账、对账；基础车间统计员做了工时、材料耗掉额编制工作、建立起车间工序流转程序、成立合适自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；去做财务分析工作，为公司领导决策可以提供某些信息资料，当好那位领导的参谋。2、2财务部2个研究所财务科、供应科、仓储科、审计科；岗位管理为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。2、3各岗位人员可以具备什么或则任职条件和资格，持证上岗。2、4财务会计人员换同工作时，按会计法规定交接手续。原材料库、产成品库的帐务处理工作和车间统计工作，由财务部门全权负责业务管理。仓库保管员，车间统计员换同工作时，由财务部会同公安有关部门交接手续。2、5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员制度定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，履行诺言劳动报酬。第三章流动资产的管理3、1流动资产除了现金、特殊存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。3、2现金管理3、2、1现金出纳会计要很认真不能执行和有关现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、正式付款等要什么制度总经理一支笔签字批准制度，要有经人员签字确认和部门负责人审核并标明用途。总经理四处闲逛或因生产经营速求等特殊情况下经总经理授权许可的人员也可签批，但总经理回归之日后补有关手续。3、2、2出纳员不得统管或是债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。收付款凭证的内容需要发下、合法；报销凭证前提是是国家设计印制的发票及单据，不得不使用白条或以外不规范标准的凭证报销费用项目，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。日记账要逐日结出余额，并与库存现金相查对，月末与总账相核对资料。再次出现长、短款且又不能检查后的，长款归公，短款由责任人赔偿。3、2、3有关人员因公四处闲逛时要做了外地出差登记时，方可到财务部门预借差旅费。向东出发回归之日后的三天之内及时到财务部门结算，能做到一次一清，不不允许跨月结算和几个地方去出差水的混合物结算，对此前账未清或跨月拖欠电脑资源公款者，可按月息10%计收利息并减发工资。3、2、4企业可依据业务大小扣减合不合理的库存现金限额(三天零用量)，当日另收的现金要及时送存银行，不得只存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。3、2、5企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣取各种借款，不不能职工常期占用资源企业资金，特殊借款条月底要入帐，不不允许直接出现跨月白条顶库现象。3、2、6现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料能变现，职工罚款等款项及时实际交付财务部门，尽快及时处理账务。3、3银行存款管理3、3、1会计人员要郑重想执行，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。3、3、2财务人员要严格银行存款支出控制，银行直接付款要经总经理审批同意，手续齐备，不准去随身武器空白支票外出，确须重型激光炮空白支票四处闲逛者，须经领导审批，领用登记手续，要成立支票领用登记簿，空白支票要需要填写日期并在顺利的话更高金额位画人民币符号，因建议使用支票不周全造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票结算后，要当天将存根和或者凭证带到，并到财务部门及时结算，不准将空白支票只存其他单位。凡前账未清者，不准再领用支票。3、3、3银行存款日记账逐笔逐日办理登记，每日结出余额，定期定时与银行对账三相三线制核对，并编制内银行余额可以调节表，变动未达账项，再次出现长期未达账项时要查明原因，呈报领导。3、4应收账款及预付账款的管理3、4、1企业要根据经济业务的内容和户别系统设置应收账款明细分类账，即按债务人的具体名称设置中登记明细分类账，不许问太含糊的以地名能用。应收账款的发生和确认前提是有索取价款的凭据(以及合同、收到消息条、逾期欠款条以及业务经人员的保证书等)，不得单方入账。财会部门要联合六供应、销售部门建立尚未健全销售商、供应商的客户档案。3、4、2经济责任指标债权，债务要不定期检查接受清理核对，每年起码通过一次函件或派员核对，每季末要编制人员账龄分析表，并报给某某领导。对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，遵循谁经谁工厂回收的原则，损失者或已采取措施众多没必要措施倒是难以放下的坏账损失，由当事人按责任赔偿或者损失后及时处理账务。3、4、3收手的账款要及时交齐财务部门，如发现到货款已被擅自不交者，交司法部门如何处理。3、4、4企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，比较完备借款审批制度，职工主动辞时财会部门应当与其他部门搞下众多债权债务的债权工作。3、4、5支付预付账款要有合同、协议书等书面文件，参照合同需预付账款时，须经人签章，经领导审核批准后方可直接付款，并同时向财务部门提拱或是合同协议书等有关材料。3、4、6本企业区分坏账准备金制度，每年年末按应收账款余额的5‰计提坏账准备金，年终调整。3、5存货的管理3、5、1存货是指企业所具备或操纵的，能以货币计量的为企业生产经营服务吧的流动资产，比较多包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品。原材料主要除开:比较多材料如钢板、焊材、钢管、原料油等；辅助材料如扎丝、油漆、螺栓、螺帽等；备品备件扳手等；福利劳保类如扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他类。3、5、2存货的计价、按实际中成本记价。3、5、2、1原材料的单位购买价格以及买价，装卸费、包装费、运输途中的损耗，入库前的搜找费，市外运输费，保险费包括缴的税等。3、5、2、2原材料出库以加权平均法可以计算出库材料的成本。3、5、3原材料的大量购买材料单位购买要持有生产或仓库、供应部门的购物申请单，经就是审批同意后方可到财务部门借款。严令禁止无计划采购人员，超定额子目库存。3、5、4供应部门按购物再申请单所购材料送达企业后，须持总经理签批的采购单、购货发票，购销合同(协议)合格证等待质检部门(化验)参与质量检验，检验合格后签发一式两联检验报告单随发票到仓库部门入库手续。3、5、5仓库部门在将材料验收入库前，应具体一点核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与换算是否正确无误，同时编号实验检测(化验)部门出具证明检验报告，经检验合格后才可验收入库，原始凭证材料验收入库单，并对无大牌子的配件用口取纸特别约定名称、规格、型号。3、5、6材料验收入库单一式三联，一联所存做为仓库部门记账凭证，一联随发票及采购单等经总经理审批后到财务部门处理账务，一联为供货方证明。3、5、7对此货已到而发票未到的材料，仓库部门也可以根据检验单据临时验收入库，做好入库后材料台账登记工作，原始凭证一式三联估价入库单，仓库收存一联据以做账，一联交送财务处理账务，月初用红字入库单冲回估价入库后，待发票可以到达时记账凭证正式入库单。3、5、8材料出库管理3、5、8、1生产部门参照生产计划和设计预算用料补开领料单，由统计员登账，登帐内容要详细、假的、清楚，领料单用途要依据什么生产计划填清产品批号，才是归集成本费用的依据，领料单一式三联，车间统计一联，财务一联，仓库一联，远远超过预算或计划处的用料由生产部长签批，月底统一报总经理审批，非成产性的用料属售后服务的由营销部提出申请，其余用料，由行政部提出申请，会计税票经总经理签批后，仓库方可发货。3、5、8、2月末车间统计参照材料领料单编制材料消耗汇总表，仓库部门编制材料出库汇总表，车间、仓库与财务部门都要对账并查对所对应的。3、5、9产品入库管理，车间产成品生产一切就绪，要会同公安仓库、质检部门填制检验合格单，仓库据以填制产成品入库单，产成品入库单一式三联(写清成产令号)；一联仓库记账，一联邮寄至财务，一联送车间统计据以核算工资等事故处理费考核指标。3、5、10产成品出库管理，仓库部门参照盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货，同时在出门去联签字后，保卫人员唯有见盖有财务专用章而且有仓库人员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放了行，月末时，由保卫人员、仓库人员将提货联，出门后联汇总表格，于每月30日前到财务部门查对无差后据以存档。3、5、11仓库部门要做到见单付货，及时再登记有关账簿，暂设材料、产成品收、发、存明细账或暂货到台账，严禁白条顶库现象。3、5、12月末在产品和上用半成品的管理。月末生产部和车间统计员要搞好在产品和自制半成品的盘点、登记工作，及时编制内、报送相关材料年终大盘点登记表，确保全月末成本核算的真实性和准确性。3、5、13凡大宗原材料都要签订购销合同，建议使用票据结算，某些材料采购验收入库后，论有无确定付款，都要在入库时登账入库单，将发票或入库单交财务处理账务，以便假的思想活动各项债权债务，以尽量的避免发生账外资产。3、5、14各部门领用的低值易耗品，一律采用五、五摊销法管理费用成本费用。对于能三次资金周转效率使用或常期在用的低值易耗品，如连网线品(桌、椅、档案橱等)各种工具等，必须在领用时由总经理签批，行政部总务科按部门(人员)参与登记，生产用具由生产部长签批，设备管理员及仓库同时进行登记并建立在用低值易耗品登记簿，能够做到谁使用谁负责，谁丢失的谁赔偿。3、5、15企业应增强对已销产成品退换、返修制度的管理，建立起完备的退货、返修审批制度，实行换货、返修产品的责任倒查制度，都属于生产部门、质检部门、销售部门或运输部门、仓储部门的责任查证确有此事，具体落实赔赏份额(原则上责任全额支付赔偿)。已补开增zhíshuì发票的货物销后再退的，要有购货方当地税务机关出具的证明的退货证明，否则，未提交退货手续。3、5、16企业存货需要定时查看或每月一次解读一，起码在年中、年末进行几次详细财产物资，对盘盈盘亏、盘亏或报废期的存货要分类填制盘亏固定资产盘亏表。这对出现盘盈、盘亏的材料物资要及时查明原因，报公司领导审批同意如何处理并及时调整账务，以能保证账实相符；是对盘盈、人为损毁物资能查明原因的由当事人共同负责赔偿。3、5、17代销商品的管理。公司财务要确立代销商品明细帐和交回来账，及时与对方对账以切实保障账账、账物所对应的，同时要与代销单位公司签订代销协议，内容明确查找责任。3、5、18包装物的管理。企业外销产品所用包装采用押金制度，本市区内押金期限为15天，市区外30天，过期包装物原则上不再申请退款，企业转为当期营业外收入。3、5、19委托加工材料的管理本公司系统设置“委托加工材料”会计科目核算外协加工材料的材料成本、加工费、运费、装卸费等求实际成本费用。3、5、19、1企业需外出加工材料时，可以关联出入库手续，由业务经人员到财务部门直接开具前去加工材料通知单。再通知单一式三联，财务一联、仓库一联据以发货，受托单位一联。财务、仓库、供应并入专账，月底核对。3、5、19、2业务经人员到受托单位后，应将前去材料加工通知单交由受托单位签收人后送回财务部门。3、5、19、3单独行动材料加工之后后，由业务经人持发票到检验部门检验后由仓库部门委托加工材料验收入库手续，然后把持有关单据到财务部门报销时及核销事宜。3、5、19、4委托加工材料的买价加工费、运费这些关联税金等计入委托加工材料成本，按实际放下数量，重新计算入库单价。3、5、19、5委托加工材料原则上要与受托单位签订协议委托加工合同(协议)以内容明确价格、质量、交期等责任。3、5、20别的存货物、资管理。氧气、乙炔等出入库手续按原材料的有关出、入库手续。3、5、21因特珠原因，临时动用工具或材料，属成产用由生产部长签批，岂能带出公司大门除了，需带出或外单位动用时，按3、5、19、1手续(写清楚用途、单位、经人、地址、及送还日期)，并由总经理签批返还时由仓库检验分析无损音质，当地政府核消手续，到期时间不还先由仓库督促，通知到二次不还时报总经理。因业务关系是需要或别的非生产是需要材料出库实行总经理签批制。第四章固定资产的管理4、1固定资产是指使用期限远远超过一年的房屋、建筑物、机械、设备、运输工具；电子设备、仪器仪表等以外与生产经营有关的单位价值达到1000元的设备器具，工具等；属于生产经营必备技巧的物品，单位价值在2000元以上，因此使用年限最多两年的也应做为固定资产。4、2企业要建立健全固定资产管理制度，以及固定资产的安全在用制度，维修保养制度，定期盘点制度和计提折旧计提制度。公司财务要可以设置固定资产明细账，并制定固定资产目录，生产车间安全设备科应在建立固定资产在用登记卡。4、3固定资产的计价4、3、1外购的固定资产，不需安装就可再可以使用的固定资产，以发票价格和运输费用价格为固定资产记账价格，对于外购需安装、调试才可在用的固定资产，以外购价格加运输费、安装调试费等合不合理无关的费用为计账价格。4、3、2需外单位负责施工的基建工作或设备的安装调试工程时，承建单位要干好预算工作和合同的签订工作，基建合同和预决算书要送财务部门留存一份。新购置机器设备时要搞下做市场调查，搞设备的技术分析和经济性分析。4、3、3对也竣工验收的未决算的建筑工程、机械设备等，要依据预算书或合同估价返至固定资产并计提折旧，待工程决算后，再按照原估价和已提折旧。对此换建使用而是没有档案资料的固定资产(就没建账)这个可以采取措施自动重置价接受入账。4、4固定资产折旧方法。我公司对固定资产参与分类管理，固定资产的折旧采用总平均年限法分类计提折旧，房屋、建筑物折旧年限为30年，机械、设备折旧年限为10年，车辆折旧年限为7年，电子设备和仪器仪表等为5年。4、5本公司固定资产残值率5%。4、6彻底固定资产前提是每年解读一一次，由财务部主管部门牵头生产部设备科、行政部总务科参与，具体盘点时间由财务部参照年终决算的要求决定。

新成立的教育培训学校具体怎么做账?培训费怎么做账?

现在有很多的教育培训机构，那就新组建的教育培训机构应该是咋做帐呢？要是对这部分知识点不太清楚，的话和深空网一起来怎么学习一下吧！

新才成立的教育培训学校具体一点怎末账务处理？

按照《民间非营利组织会计制度》的要求来系统设置科目和处理帐务，民办培训学校属于民办非企业单位，先执行《民间非营利组织会计制度》，其会计目标是不满足捐赠者、投资者、服务对象、政府监管部门对会计信息的需求；公办培训学校应当及时根据业务要系统设置会计机构，不配备会计机构负责人；不拥有另设置会计机构条件的，必须在或者机构中不配备专职会计人员，并须重新指定会计主管人员。学校主要领导人的直系亲属（夫妻、直系血亲、三代以内旁系血亲、配偶亲）不得职务本单位会计机构负责人或会计主管人员，会计人员能上岗需要600400红豆股份国家颁发的《会计从业资格证书》；民办院校培训学校以权责发生制原则以及会计核算基础，说白权责发生制，应该是遵循权利和责任如何确定发生来最后确认收入和费用的归属期，绝大多数当期实现程序的收入和也发生了什么或者应当由负担的费用，不管款项有无收付，都应作为本期的收入和费用入账；凡属于什么当期的收入和费用，除非款项已在当期收付，也不应才是当期的收入和费用处理，民办专科培训学校的会计年度自公历1月1日起至12月31日止，会计核算以人民币为核算本位币，区分借贷记账法通过会计处理，按结构借贷记账法接受会计处理。