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出纳人员交接的具体内容包括

学乐佳2024-04-03 11:04:08

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出纳人员交接具体内容包含:

1、出纳凭据,即与现钱、银行存款及其他货币资金相关的会计原始凭证和记帐凭证。

2、出纳帐本,即现钱日做账和银行存款日记账等。

3、现钱,即商品库存rmb和外汇。

4、银行汇票,即空白支票、银行汇票申领备查簿登记薄。

5、商业票据,即债卷、股票等。

出纳人员在交接时要注意,移交人员与接手人员得办清办理手续;在交接过程中需要有专业人员负责监交;交接时要进行资产清除,做账账核对、应收款核查;交接清理完要填好移交表,把所有移交的票、款、物编写详尽的移交报表,按册向结交人喝清;由交、接、监三方签名盖章;除此之外,移交表应存进文书档案。

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文章标签: 出纳 包括 交接 具体内容 人员

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