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出纳管理功能主要包含现钱日做账、银行日记账、银行对账等。银行日记账由出纳人员登记信息，其标准是银行存款收付款凭证。银行对账就是指将企业的银行日记账和银行开具的银行对账单进行确认，则在每月月末，公司的出纳人员将企业的银行存款日做账与开户行发过来的当月银行存款银行对账单开展逐单核查，勾对已超帐项，找到未达账项，并编制每月银行存款余额调节表的一个过程。
出纳人员不可担任核查、会计档案保管收入、开支、花费、债务账目的登记工作。即与出纳人员不兼容的工作岗位包含部门的做账人员、财务会计人员、计算人员、账目管理方法人员等。
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