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出纳交接规章制度主要内容有:
1、凡现金、金银、外汇、商业票据在换别人运营时,都必须办理交接办理手续;
2、出纳人员调整工作或者离职时,必须把经办人员的一切款、物、账转交清晰,在其中管库员应先所存放的现金、金银、武器装备以及这有价用品等,按当日实际有库存量数详列移交表,与会计凭证核查相同;
3、出纳管理人员激发工作的时候,应先出纳单位所存放的一切现金、金银、贵重的物品等,所有填写移交表,与会计凭证核查,由行处责任人监交,点验确认无误,由监交人员和交接彼此盖章备查簿;
4、为避免现金收付款凭据遗失,保证义务明晰,出纳与会计2个部门间的现金收付款凭据传送,也需要创建备案查收办理手续,以便将责任到人,保证应收款、帐实相符和库款安全性。
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