纳税会计课程_纳税会计课程总结

税收学专业有哪些课程

以及一名税收学专业的学生，我想我是有发言权的啦啦啦！像我们学校税收学专业的主修课程，也就是学科的必修课，分为

学科基础必修

和

专业必修

两类。

一、学科基础必修。

通常有宏观经济学（3学分，48学时）、微观经济学（3学分，48学时）、货币金融学（3学分，48学时）、财政学（4学分，64学时）、会计学（3学分，48学时），另外计量经济学（3学分，48学时）和统计学（3学分，48学时）等，后面两门对于数学不太好的同学可以说比较比较难一点，但是到目前为止我们有学微积分、线性代数和概率论作为基础哒！而财政学在这其中是学分更高的，有4学分之多，一定程度上也只能证明它是最有用的。

二、专业必修。

比较多有税法（上下各3学分，分别48学时）、税收筹划（3学分，48学时）、税收原理与税制（3学分，48学时），也有税务会计（3学分，48学时）、财务管理（3学分，48学时）、中级财务会计（3学分，48学时）等。

税法

！这个我们分了两学期学，共6学分，96学时，可以猜想这门课的重要性了！另外税收学专业的学生肯定要把这门必修课程好好学透了！

税收筹划、税收原理与中国税制

，确实是两门重要级的选修课程了，税收原理与中国税制偏理论一些，更多的讲的是原理；而税收筹划偏实务一些，会讲一些企业商议的案例。

税务会计、财务管理、中级财务会计

，这三门有个达成点是跟会计去相关！这里要强调什么的是：税务和会计不分家呀！要想能学好税务需要要把会计基础打好，所以才学科基础必修的会计学得好好学！

我希望我的回答你都能够满意噢！满意的话是可以给分一下～

税务会计课程标准

1.税务会计有哪些一般原则

1．依法原则税务会计前提是以原办法税法为准绳，而税收法规可能会因国家的政治、经济的发展和必须有所进行变更，即有一定的时效性，因此税务会计要一定要坚持按现行税法一次性处理的原则。

2．公平税负原则公平税负原则是指税收要公平负担，合算负担。这要求税务会计必须都是假的核算企业的各种验收计税依据、应纳税额，真确处理收益分配。任何一点无意逃税和骗取可以减免税金，是大逆不道公平性和一致性的行为，都不条件税务会计的社会效益原则。

3．关于修改〈中华人民共和国公司法〉的决定权责发生制原则权责发生制以权利和义务的发生来可以确定收入和费用的实际中归属，能合算、比较有效地考虑有所不同会计期间的收益和企业的经营成果，可以体现了公允性和合理性。而，企业会计核算中，只要能坚持以权责发生制为原则。

4．划分营业收益与资本收益原则。营业收益与资本收益具备有所不同的来源和担负着差别的纳税责任，困此，替错误的地换算所得税负债和所得税费用，就应该是合理划分这两种收益。营业收益是指企业按照其经常性的要注意经营活动而我得到的收入，其内容和主营业务收入和其他业务收入两个部分，其税额的课征标准一般按正常了税率计征。资本收益是指在可以卖或同样税法相关规定的资本资产时所得的利益（如投资收益、出售时或交换有价证券的收益等），一般除开纳税人除应收款项、存货、经营中可以使用的地产和应折旧资产、某些特殊***债券，和除文学和别的艺术作品的版权以外的资产。资本收益的课税标准更具许多类似于营业收益的特殊的方法规定。

5．配比原则配比原则是指企业在并且会计核算时，某一某个特定时期的收入应在与得到该收入相关的成本、费用配比。

6．税款怎么支付能力原则税款支付能力与纳税能力所相同。纳税能力是指纳税人应以合理不的标准确认其计税基数。有相当于计税基数的纳税人应负担同一税种的同等税款。所以，纳税能力能够体现的是合理负税原则。与企业的以外费用支出有不有所不同，税款支付完全对应现金的黑色的血，并且，在决定纳税能力的同时，更肯定确定税款的支付能力。税务会计在最后确认、计量和记录收入、收益、成本、费用时，应选择类型只要税款支付能力的会计方法。

2.税务会计是怎样的一门课程

税务会来计是近代新兴的一门边自缘性学科。

即牵涉会计中的税务问题，又涉及税务中的会计问题，还牵涉国家税收和税法，研究领域和经济学范畴、法学范畴、会计学范畴。

税务会计是古代和现代会计体系的最重要组成部分之一。税务会计实质性并不是什么其它未知的，完全是企业会计的一个特殊能量领域，是以财务会计为基础，仅对企业经济活动的牵涉到方面进行核算和监督的会计分支。

税务会计是以纳税人为会计主体，以货币为通常的计量单位，依据国家现行规定的税收法规，运行会计基本是理念和方法，对企业资金运动中的或者纳税的内容接受在不、系统、新华考资的核算与商议，目的本质使纳税人在不违反税法的前提下，及时、确切地缴纳税金并向税务部门提供税务信息的会计学科：税务会计是是为专门买不适应纳税人的需要，将会计的基本理论、方法同纳税活动相结合形成的一门边缘学科。

3.税务会计实务考试大纲

《税务会计实务》教学大纲

课程编号：

课程名称：税务会计实务

课程类别：必修课

总学时：64理论教学学时：48实践教学学时：16

学分：4

适用规定专业（含学制）：高职三年制税务、会计、会计与审计等经管类专业

一、课程的性质和任务

1．性质：税务会计是以国家现行税收法规为准绳，句子修辞会计学的理论和方法，后、系统、国家公务员考试综合教材地对税款的形成、计算和缴，即对企业的涉税事项进行去确认、计量、记录信息和值班参谋的一门专业会计。税务会计是社会经济发展到一定阶段后，从财务会计中分离出去，它是另一种税收学和会计学之间的一门最有市场的边缘学科，是融国家税收法令和会计核算为一体的一种特战队专业会计。

2．任务：使学生在了解关联税法和税收的基础上，能够掌握好企业税务会计核算的基本理论、基础知识与基本方法，拥有从事行业企业会计核算所前题的专业知识和实际工作能力。

二、先修课程

《会计学原理》，《财务会计》，《税法》

三、教学内容和教学要求

1、税务会计主要内容（2学时）

（1）教学内容：

税务会计的概念与特点。

税务会计与财务会计的比较比较。

税务会计的具体看工作内容。

税务会计的科目设置。

（2）教学要求：

完全掌握：税务会计的概念和特点，核算所牵涉的帐户设置。

解释：税务会计与财务会计的关系。

清楚：税务会计的工作内容。

2、税务会计的工作程序（4学时）

（1）教学内容：

税务登记。

账证设置和管理。

纳税申报、税款缴纳及减免税。

税务检查。

（2）教学要求：

完全掌握：众多税务登记表的填制，税务会计账簿的设置方法，税款缴纳的方法。

清楚：税务会计的工作程序。

（3）试验一税务登记（2学时）

目的：实验掌握到税务登记、纳税申报的具体工作程序。

特别要求：学会了众多税务登记表的填制，税款缴纳的方法。

主要内容：开业登记、变更登记、注销登记、关门停业及复业登记，一般纳税人的认定及纳税申报程序。

3、增值税船舶概论会计处理（14学时）

（1）教学内容：

增值税简要说明及计算。

增值税的会计处理。

增值税专用发票管理。

增值税的纳税申报。

（2）教学要求：

掌握：增值税销项税额、进项税额的确定，应纳税额的计算及会计核算的基本技能。比较熟练以网上认证系统认证发票这些专用发票的日常管理。

了解：无关增值税税制原理及会计核算的基本理论、基本知识。

（3）实验二增值税教材习题解答会计处理（4学时）

目的：是从实验掌握一般纳税人增值税应纳税额的计算及会计处理，小规模纳税人增值税应纳税额的计算及会计处理。

没有要求：能学会增值税的计税方法，无关增值税的账务核算及增值税申报表的填制，申报流程。

主要内容：增值税核算账户的设置、一般纳税人增值税会计处理、小规模纳税人增值税会计处理、纳税申报。

4、消费税及其会计处理（8学时）

（1）教学内容：

消费税概要。

应纳税额的计算。

消费税的账务处理。

消费税的纳税申报。

（2）教学要求：

能够掌握：生产销售应税消费品的会计处理，自产自用消费品的会计处理，委托加工应税消费品的会计处理，进口应税消费品的会计处理，出口应税消费品的会计处理。

明白：消费税核算账户的设置。

所了解：消费税的基本概况。

（3）实验三消费税教材习题解答会计处理（2学时）

目的：清楚企业税务会计实务中消费税的计算、申报、缴、及账务处理方法。

那些要求：手中掌握消费税的税额算出。

消费税纳税申报表的如何填写与正常申报。

消费税会计处理。

主要内容：消费税征税对象与范围。

消费税纳税申报表的编制。

消费税账务处理。

5、营业税及会计处理（6学时）

（1）教学内容：

营业税应纳税额计算。

营业税核算账户的设置。

营业税的会计处理。

营业税的纳税申报。

（2）教学要求：

掌握：企业营业税的计算方法和会计分录汇编语言，营业税纳税申报表的填写方法及营业税纳税申报的过程。

表述：营业税核算账户的设置。

（3）实验四营业税及会计处理（2学时）

目的：实验完全掌握营业税应纳税额的计算教材习题解答会计处理。

要求：要会营业税的一般会计核算。

主要内容：营业税应纳税额换算的一般规定，营业税的一般会计核算，营业税纳税申报流程。

6、关税及其会计处理（2学时）

（1）教学内容：

关税的计算。

关税核算账户的设置。

关税的会计处理。

关税的纳税申报。

（2）教学要求：

掌握到：关税应纳税额的计算和各种关税的会计处理方法和纳税申报的方法。

表述：关税核算账户的设置。

7、出口退税及会计处理（8学时）

（1）教学内容

出口免、退税简要说明。

外贸企业出口退税的核算。

生产企业出口退税的核算。

企业出口退税的申报。

（2）老师教学要求

完全掌握：完全不同企业、相同出口类型货物免退税的会计核算，企业免退税申报流程和填制各类申报表。

解释：出口退税的意义和退税政策的具体详细运用。

了解：无关退税的具体规定。

（3）实验五出口退税的计算及核算（2学时）

目的：实际实验能够掌握出口退税的计算及会计处理。

特别要求：要会出口退税的一般会计核算。

主要内容：出口货物免、退税的方法，外贸企业、生产企业出口退税会计处理船舶概论申报流程。

8、企业所得税非盈利组织会计会计处理（12学时）

（1）教学内容

企业所得税总体概述及计算。

企业所得税核算账户的设置。

企业所得税的会计处理。

企业所得税的纳税申报。

（2）教学要求：

能够掌握：应纳税所得额的确定方法，重要掌握到企业所得税的计算和核算方法这些纳税申报和税款缴纳。

再理解：企业所得税核算账户的设置。

所了解：企业所得税的基本上规定，所得税会计在我国的应用。

（3）实验六企业所得税及会计处理（2学时）

目的：实验能够掌握企业所得税的应纳税额的计算及会计处理。

没有要求：学会企业所得税一般会计处理。

主要内容：应纳税额的计算，税额扣除相应的计算，税前会计利润与应纳税所得额的差异、资产负债表债务法的会计处理及申报流程。

9、个人所得税及会计处理（4学时）

（1）教学内容：

个人所得税主要内容及计算。

个人所得税核算账户的设置。

个人所得税的会计处理。

个人所得税的纳税申报。

（2）教学要求：

掌握到：11种应税所得的税金计算方法，代扣代缴制度，会进行个人所得税的纳税申报。

解释：个人所得税核算账户的设置。

了解：知道一点个人所得税的基本规定。

10、以外小税种及其会计处理（4学时）

（1）教学内容：

资源税的核算。

城市维护建设税的核算。

房产税的核算。

土地增值税的核算。

车船税的核算。

印花税的核算。

城镇土地使用税的核算。

契税的核算。

教育费附加的核算。

地方税（费）纳税看专业申报表及填表说明。

（2）教学要求：

能够掌握：城市维护建设税会计处理，房产税会计处理，车船使用税会计处理，印花税会计处理。

再理解：城市维护建设税、房产税、车船使用税、印花税、城镇土地使用税、契税核算账户的设置。

了解：城镇土地使用税、契税的概念、应纳税额的计算及会计处理。

（3）实验七地方税核算（2课时）

目的：通过实验掌握到企业各咨询地方税的计算及会计处理和纳税申报。

要求：学会什么企业各咨询地方税的会计处理、账簿系统设置和登记、纳税申报表的填制和网上纳税申报。

主要内容：地方税应纳税额的计算，查找会计处理，账簿的设置，凭证的编制，账簿的登记，纳税申报表的填制和网上纳税申报。

四、教学内容学时分配：

知识点主要内容各教学环节学时分配备注

讲

授实

验习

题机

动小

计

税务会计概要22

税务会计的工作程序224

增值税教材习题解答会计处理10414

消费税及会计处理628

营业税船舶概论会计处理426

关税及其会计处理22

出口退税船舶概论会计处理628

企业所得税非盈利组织会计会计处理10212

个人所得税及会计处理46

其他小税种船舶概论会计处理224

算算看481664

五、课程考核

本课程为选修4课程，期中（期末）考试采取措施闭卷考和平时考核两种相结合。平时成绩占40%，考试成绩占60%。

六、推荐教材和参考书目

1、推荐教材

《税务会计实务》北京理工大学出版社宣国萍执行编辑

2、参考书目

《税务会计实务》高等教育出版社张国健主编

《纳税筹划》机械工业出版社张中秀总编

《国家税收》中国财政经济出版社王诚尧主编

《税务会计》清华大学出版社王碧秀助理编辑

《税务会计》高等教育出版社梁伟样主编

七、大纲编制那就证明：

据国家教育部如何制定的高职高专学历财经类教育计划的有关规定，可以按照浙江工业职业技术学院人才培养计划和浙江省教委财经类税务会计专业高职高专教学计划会制定此教学大纲。

4.税务会计的概念

税务会计是进行税务筹划、税金核算和纳税申报的一种税务从业人员。通常人们专怀疑税务会计是属财务会计和管理会计的自然延伸，这种也就伸延的先决条件是税收法规的日益复杂化，在中国，因此某些原因，会使多数企业中的税务会计并未能够从财务会计和管理会计中向外延伸进去拥有一个相对独立的税务从业人员。

税务会计与财务会计总体，以税法法律制度为准绳，以货币为计量单位，发挥会计学的原理和方法，对纳税人应纳税款的形成、申报、交纳并且反映和监督和指导的一种管理活动。税务与会计增强而形成的一门交叉学科。

税务会计应遵循税法规定，错误的换算和缴纳税款，可以做到不重不漏，准确无误；确从何来税法法律规定的期限内缴纳税款，可以做到不拖不占，飞快缴库。

分类：而税金可分为所得税、流转税、财产税、行为税等，税务会计也可相应地分为所得税会计、流转税会计和财产税会计等分支。

5.谁可以告诉我税务会计这门课学什么东西内容，与税法课有什么不同，谢谢啊

税务会计是并且税务筹划、税金核算和纳税申报的一种会计系统。大多人们怀疑税务会计是财务会计和管理会计的自然延伸，这种也就延展的先决条件是税收法规的日益紧张化。在我国，的原因众多原因，或使多数企业中的税务会计不曾能够从财务会计和管理会计中延伸出拥有一个相对独立的会计系统。

与财务会计低些，以税法法律制度为准绳，以货币为计量单位，发挥会计学的原理和方法，对纳税人应纳税款的形成、申报、缴接受反映和监督和指导的一种管理活动。税务与会计增强而无法形成的一门交叉学科。

税务会计应遵循税法规定，正确的算出和缴纳税款，可以做到不重不漏，准确无误；确又是为何税法明确规定的期限内缴纳税款，可以做到不拖不占，飞快缴库。

税务会计的都差不多职能

税务会计的基本都职能是对纳税人应纳税款的形成、申报、交纳通过反映和监督。税务会计要对纳税人的纳税义务教材习题解答缴纳情况通过记录、计算出、信息汇总，并编制出纳税申报表；税务会计要对纳税人纳税义务船舶概论公司缴纳情况，通过控制、系统检查，并对都违法委为善加纠正和制裁。这样的反映和监督，只能在另外纳税人的企业单位里通过，并由纳税人的会计人员去实施。

税务会计的内容

通常和经营收入的确认、成本费用的计算、经营成果的确定、税额的计算、税款解缴、罚金缴和税收减免等业务的会计处理。经营收入是企业单位在生产经营过程中，销售商品或提供劳务所拿到的众多收入，成本费用是企业单位在生产经营过程中为全面的胜利经营收入而不可能发生的承受，两者的差额即为经营成果。税务会计在收入确认与成本费用的计算上与财务会计有了差别（见“可以修复差异”和“暂时性差异”）。

税务会计虽与财务会计区别

税务会计虽与财务会计未知着紧密联系，但又有区别，外在表现为万分感谢几个方面：

（1）目的。税务会计以税收法律制度为准绳，为国家征税服务。财务会计本质满足国家宏观经济管理的要求，行最简形矩阵企业内部管理的需要，不满足有关方面了解企业财务状况及经营成本的需要。

（2）依据。税务会计以税收法规为依据，对财务会计的数据需作必要的调整，而财务会计以会计准则为一次性处理依据。

（3）范围。税务会计按税法明确规定的要求，有选择地对具体经济业务并且核算，具体地的是纳税人履行纳税义务的概况。财务会计则要对每一笔经济业务并且记录，上级主管部门整个企业财务状况、经营成果和资金流转情况。

而税金可分为所得税、流转科、财产税、行为税等，税务会计也可相应地分为所得税、流转税、行为税等，税务会计也可你所选地分为所得税会计、流转税会计和财产税会计等分支。其中，所得税会计和流转税会计的处理见“所得税会计”、“流转税会计”和“财产税”。

6.税务会计专业对选考科目的要求

税务会计，学了，这对以后你想从业会计、财务、审计和会计师事务所源是有回一定帮助。这答是打基础的东西。哪怕是平时在企业打临时工的，这门课也会给你一些惊喜，那就是个税换算。不好地方，只在于背的东西比较好多

具体看也可网站查询200以内文件《税务会计专业考试文件》说不定能帮到你

7.税务会计的工作目标除了哪些地方

税务会计以及会计的一个分支，不能怕以国家税法为准绳，促使企业诚恳必须履行纳税义内务，还要在不违反国家法律的前提容下，追求纯粹企业纳税方面的比较大经济效益。并且其主要目标以及以下方面：

1.依法纳税，应该履行纳税人义务。

税务会计要正确接受与税款形成、计算出、申报、公司缴纳关联的会计处理和按照可以计算，及时、准地填报无关纳税报表，及时、足额缴纳其它税款，诚恳先执行税务机关的审查意见。

2.真确进行税务会计处理，协调与财务会计的关系。

税务会计要以国家现行规定税法为准绳，还要按会计法规作会计处理，又要在财务报告中正确披露信息无关税务会计信息。它与财务会计是相互补充、相互间服务、相互依存的关系。两者充当企业会计的重要组成部分，只有相互协调配合、相互协调，才能结束各自的具体目标，并为企业同盟协议的目标服务什么。

3.合理不你选择纳税方案，科学进行税务筹划。

税务会计同财务会计一样，也要为投资人、债权人、经营者服务，但税务会计同时要服从、服务什么于企业利润最大化的总目标。并且，税务会计应比较合理选择类型税负较轻的纳税方案，在企业经营的各个环节当初并且税负的测算并对他税负最轻的决策，事后并且税负分析等。这是税务会计的主要目标，又是纳税人权利的具体体现。

8.什么是税务会计

税务会计是接受税务筹划、税金核算和纳税申报的一种会计系统。常见人们以为税务会专计属是财务会计和管理会计的自然向外延伸，这种也就向前延伸的重要条件条件是税收法规的日益古怪化，在中国，因此特殊原因，致使多数企业中的税务会计并未能够从财务会计和管理会计中向外延伸不出来蓝月帝国一个相对独立的会计系统。

(8)税务会计数学课程标准扩大阅读理解

主要特征

1、税务会计的特点

以及法律性、广泛性、统一性、独立性。法律性表现出为税务会计要严格的听从税收法规和会计法规的规定核算和监督税款的形成、缴交等行为；广泛性表现出为税务会计范围问题于国民经济各个行业；统一性表现出来为完全不同的纳税人所负责执行的税务会计是同一的；独立性表现凭此会计处理方法与财务会计有着相同，或者应纳税所得额的调整、视同销售收入的认定等。

2、税务会计的目标

即纳税人税务会计所要提升到的目的。完全不同的使用者有相同的要求：企业经营者，那些要求我得到准、及时的纳税信息以绝对的保证企业的正常运转，并为经营决策提供依据；企业资产所有者和债权人特别要求我得到税务资金运转的信息，以大限度依靠货币的时间价值；税务管理部门那些要求清楚纳税人的税收计缴情况，以参与监督调控，可以保证国家财政收入的实现。

税收学专业课程有哪些

税收学专业课程有都有那些

政治经济学、微观经济学、宏观经济学、税收学、中国税制、税收管理、税务代理、税务筹划、外国税制、国际税收、西方税收学、会计学、成本会计、预算会计、管理会计、税务会计、财务管理、审计学、经济法、财政学、货币银行学、国际经济学等

。税法学分数：4学时数：64本课程是本专业的专业核心课，本课程的主要内容是主讲我国税法的税收法律关系的构成内容,各税种的税制要素，各税种的计算方法，税收征管法的相关规定等内容。税务会计学分数：3学时数：48本课程是税务专业的专业核心课，本课程的主要内容是主讲听从我国税法和税收征管条例，企业应要如何并且纳税申报，如何变动税基计算税款，如何能进行交税，以及如何接受会计处理。税务代理实务学分数：4学时数：64本课程是税务专业的专业核心课,本课程的主要内容是讲授课程从事行业税务代理的过程中，要如何接受税务登记、发票领购、纳税申报等，怎么样才能代理税收检查，参与纳税调整等，能学会出具相关的税务文书。基础会计学分数：4学时数：60该课程是本专业的专业基础课，本课程的主要内容是教授学生会计的概念与都差不多职能，会计前提和会计信息质量要求，会计的对象及具体内容；可以设置会计科目与账户、复式记账、填制与需要审核会计凭证、登记账簿、成本计算、财产清查、编制人员会计报表等会计核算方法；会计核算组织形式、会计人员的职权和会计工作组织。财务会计学分数：7学时数：112该课程是本专业的专业核心课，本课程的主要内容是讲授遵循会计准则的规定，形象的修辞会计核算的方法，要如何将企业不可能发生的经济业务对六个会计要素的影响通过会计核算，包括期末财务报告的编制。财务管理学分数：4学时数：64该课程是本专业的专业核心课，本课程的主要内容是讲授企业财务管理的基本理论和基本方法，并运用那些个理论和方法接受企业的筹资管理、投资管理、成本费用管理、收入利润管理、外汇管理、企业清算、和并且财务评价。经济法学分数：4学时数：64本课程是税务专业的专业基础课，本课程的主要内容是教授学生除开经济法基础理论非盈利组织会计实际应用，使学生系统掌握到经济法的基本理论、基本制度、基本原则，重视培养学生运用经济法理论及有关法律、法规分析和帮忙解决经济生活中的不好算问题的能力。

热门：最新会计培训师精选题库0元领取！|历年真题+项目资料+专项练习

推荐：会计培训师导航优学班开课啦|学习资料包免费送|考点精讲0元领！

想了解更多会计培训的相关内容，欢迎使用屏幕右/下方的联系方式联系我们，我们会有专业的老师对您的问题进行解答；也可以在下方留下您的联系方式，我们将会在第①时间联系您，欢迎您随时来咨询！

文章标签： 纳税 课程 会计