税务会计课程_税务会计课程心得体会

浅谈税务会计和税法课程的教学计划

、《税务会计》课程与《税法》课程的教学整合

(一)教学计划方面

在开设财会类专业的很多高校,其会计专业、财务管理专业和审计专业的教学计划中,分别设置里了《税法》和《税务会计》两门课程,把《税法》课程另外先到课程,随即开设专业《税务会计》课程,授课学时都在40学时500左右。这样做的结果使两门课程都也没提升到很好的教学效果,《税法》课程的学生授课肯定会依赖于《税务会计》课程,但局限于课时,相对于税法条文及法律精神的讲解太少深入;而《税务会计》课程很有可能会基于组件《税法》课程巳经开办而泛泛而谈讲解的或者的会计核算内容,这对税法与会计的差异等有用内容可能会涉及得一般很少。这样的做的结果是使学生这对两门课程知识的学习正处于严重脱节状态,不能把税款的计算公司缴纳与会计核算紧密联系过来,或是在学习《税务会计》课程时早就遗忘了《税法》课程的内容,并且不还能够深入地再理解税法与会计的差异形成、处理原则、实务操作等最重要内容,而这个内容又恰好是《税务会计》课程的精华原先。

高等院校专业教学的目标要求学生对所学知识能做到并要所发展,而现在故地将其分割开来,背弃了相关知识的关联性,悖离了教学规律。并且,应该对教学计划对他调整,将两门课程合二为一,系统设置为《税务会计》也可以《税法与税务会计》。据其教学内容,课时设置为60至70为宜。

在统一整合结束后,应将《经济法》、《基础会计学》、《财务会计学》才是先导课程,尤其是《财务会计学》应该是在《税务会计》课程开设的前一个学期培训点。其实,《基础会计学》作为《财务会计学》的先导课程,理当在其前培训点。《经济法》另外经济学、管理学专业的专业基础课,一般都在本科学阶段的一年级下学期或是二年级上学期开办,条件符合教学要求。

在实践教学方面,基于组件财务会计与税务会计两者相辅相成的实务现状,将《税务会计》课程的知识体系融入到以《财务会计学》课程为框架的会计手(二)教学内容方面

《税法》课程的主要任务是分税种能介绍税制构成要素,包括总则、纳税义务人、纳税范围、税目、税率、税额计算、纳税环节、纳税期限、纳税地点、减税政策不免税、法律责任等;而《税务会计》课程的主要任务是可以解决纳税主体对于涉税事项该如何参与会计核算。两者涉及的是同一问题的两个阶段,而不是一个问题的两个方面也可以两个相当于的问题。如果将两门课程分割,将是给《税务会计》课程的教学给他一些问题《税务会计与税收筹划》对此《税法》课程的内容是否需要不属于,不属于多少?而在求实际教学中又无可奈何牵涉,这样的则会产生教学内容的重复,在教学课时太远的情况下又该如何能分配?

教育教学应该要把培养学生独立思考、分析问题和能够解决问题的一般能力放到首位,而不会过于片面强调什么某些专业知识。因此,整合然后,《税务会计》课程教学内容去安排的总体思路为:第一章推荐税务会计的基本概念及基本理论;第二章能介绍税收及税法的基本知识;第三至第九章分别推荐增值税、消费税、关税、营业税、资源税、所得税、其他税法的基本税制要素及会计处理,其中,第九章别的税会计的内容多少也可以参照实际教学是需要通过不能过量安排。除此之外第一、二章内容以外,其余各章全是以一个税种为主线,将计税依据的确定、税款计算、纳税申报、税款缴纳到会计处理各个环节交流在一起,可以增加触类旁通。

同时,教学内容要可以做到难易搭配,轻重同样重视,比较难的内容探索讲解,诸如增值税会计、所得税会计、税法与会计的差异等。很简单内容也可以作一般所了解或者让学生没基础,例如城建税、教育费附加等内容。还有些内容是可以作适度解说,例如营业税、消费税、关税、资源税等。在教学计划调整的基础上,这样就是可以充分利用太远的教学时间来科学筹划教学内容。

(三)教学方法方面

现代的教学方法有优势,也有弊端,这要看具体看课程的具体内容。是对《税务会计》课程可以说,纳税主体的涉税经济事项古怪,并且具高先联系性、综合性,因此教学的到了最后目的是要回归实践。所以才,是对本课程的教学对于,悠久的传统教学方法格外帮不上忙。

统一整合然后,在继承传统教学方法优势的基础上,需要案例教学并辅助以多媒体播放教学手段,将相对抽象的理论知识融入到到案例的分析和实践中,学生将更容易认可和理解,可以都没有达到预期的教学效果。在条件容许的情况下,还可以不让学生在企业包括税务机关参与实地观摩,以增加感性认识。

(四)教材建设方面

加强教学计划、教学内容、教学方法的整合,教材建设成为两门课程教学全部整合的关键因素。目前,早不公开出版书的《税务会计》方面的教材也有不少,内容群口词、写作体系大不相同。因此税法和会计必然差异中的都有点问题在会计制度、会计准则中被回避也可以法律规定得够不清楚,而,在教材编写中又出现了诸侯争霸的局面。

并且,会计教育界肯定集中优势力量,同时它吸收企业实务界及税收征管界的人员广泛参与冲进来,在充分调研的基础上,各个筹划、广泛的论证、科学设计、搜集资料、会计论文网：

,经过挑选编写一部唯一条件符合教学具体的要求的高质量的《税务会计》教材。

近年来,税制改革步伐的加快,会计和税法分歧的事项也更多,是对那些个内容,教材的出版和修订往往具有滞后性,不容易会造成教材中的内容与实际的税法规定不一致,与其他学科的教材建设比起稳定性相对一般,这都是《税务会计》课程教材建设的困难原先。所以我,加强会计与税收制度改革的步伐,应该要确立《税务会计》教材的飞快更新机制,减慢修订后和可以更新节奏,只要教学所需,另外可以做到与时俱进。

四、

财会类专业当经过多年的发展,早就成为一个特有规范和晚熟的专业领域,财会类人才也拥有经济建设中不可或缺的的重要力量。但,在社会不断发展和经济活动断的相当丰富的过程中,社会对人才的要求更加全面,因此越来越显刻薄。财会类人才要拥有经济建设中地真正的的投资理财和管理高手,税务会计知识已经拥有其知识结构中重要的组成部分。是对实际中教学中现存问题,《税务会计》课程和《税法》课程的教学整合也势在必行。

税收学专业学什么课程

税收学专业学的课程：《税务法规》、《税收会计》、

《税收法律》、《国际税收》。

1、税收法规广义上天壤于税法，指国家机关制定颁发证书的一切规范性要求税收文件的总称。以及税收法律、法令、条例、税则、出台细则、征收办法及其他或者税收的规定等。狭义上指国家权力机关之外的国家机关制定并执行又规定的一切科学性税收文件，包括行政性税收法规和地方性税收法规。

2、税收会计是反映和核算税务机关税款征解业务的一种专业会计。它作为预算会计的一部分，主要任务是为征收管理提供系统、求全部的征解信息，控制和思想活动征解进度，监督和促进组织税收政策和财经纪律的贯彻执行，破坏国家票款安全，分析和考核税收工作成果。

3、税收法律广义上与税法同义。狭义地上的税收法律是指强大税收立法权的国家机关依照法律相关规定的程序制定和废除的调整税收关系的规范性文件。是税法的比较多表现形式。在我国只有全国人民代表大会和它的常务委员会依法定程序会制定和条列的规范性文件才能称作税收法律。

4、国际税务是指两个或两个以下的国家政府借用其政治权力，对跨国企业纳税人的跨行业所得或财产参与拼合交叉课税，包括由此所不能形成的国家之间的税收分配关系。

培养目标：

本专业培养德、智、体等方面全面发展，基础扎实，知识面宽，能力强，富有创新精神，比较熟悉税收政策、税收实务操作，能在税务、审计、经济管理部门及企事业单位畜牧兽医相关专业税务代理、税收筹划、企业财务等咨询工作的高素质应用型人才。

本专业学生主要自学税收学的基本理论和基本知识，掌握到科学研究的方法和应具备社会实践能力。必须具备财政、税务等方面的理论知识和业务技能。

学习《税务会计与税收筹划》这门课,你想收获什么?

去学习《税务会计与税收筹划》这门课，我想成功资产重组商议法、尽可能避免平台筹划法、税负逃避责任筹划法以及纳税人筹划法的具体概念。

1、资产重组筹划法：除了合并筹划法和分立筹划法。合并筹划法是指企业凭借并购及资产重组手段，改变其组织形式及股权关系，实现程序税负减少商议方法；分立筹划法是凭借拆分手段，可以不最有效地变动企业规模和组织形式，降低企业整体税负。

2、尽可能避免平台筹划法：在税收筹划中，动不动爱把税法规定的若干临界点被称规避平台。可以避免平台确立的基础是临界点，因为临界点会因此“量”的积累而影响到“质”的突破，是一个关键点。当进阶某些特殊临界点时，的原因所区分的税率降低或优惠点突然增多，从而获得税收利益，这叶白规避平台筹划法的基本原理。

3、税负逃避责任筹划法：税负转嫁筹划的操作平台是价格，其基本操作原理是凭借价格或高或低、价格分解来全部转移或注意规避税收负担。税负转嫁谋划能不能按照价格波荡实现，关键取决于商品的供给弹性与需求弹性，分解的手法不拘一格，则颇为巧妙。

4、纳税人筹划法：纳税人筹划法是并且纳税人身份的合算界定和转化，使纳税人承担全部的税负不要减少到最底程度，或就尽量减少下一界某类纳税人。

《税务会计与税收筹划》

《税务会计与税收筹划》是2009年09月机械工业出版社出版社的图书，作者是王素荣。本书结合新的企业所得税法和企业会计准则，依据什么税务会计课程的特点，常规理论和案例相结合的方法，恰当好处地能介绍了相关的税法规定、会计处理和税收筹划等内容。本书还特别依据注册会计师考试的特点，推荐了相对应的考点和难点问题。

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