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外账会计的账务处理流程不胜感激：
1、是需要建立健全财务管理制度，某些账簿要设置中齐全，如：总账、明细分类账、日记账等。
2、根据转过来的特殊原始凭证进行审核，核审无误后后，编制记账凭证。
3、根据记账凭证登记账簿。
4、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对绝大部分记账凭证通过汇总资料，编制人员记账凭证汇总表，参照记账凭证汇总表登记总账。
5、结账时、对账。能够做到账证相符、账账相符、账实相符。
6、编制会计报表，能够做到数字详细、内容完整，并参与分析说明。
7、将记账凭证装订成册，妥善保管。
帐务处理内容：
1、每个月所能做的第一件事是依据什么原始凭证登记记账凭证，然后月末或不定期检查编制科目汇总表登记总账，每再一次发生一笔业务就据记账凭证登记明细帐。
2、月末也要注意一点其他提取固定资产，待摊费用的摊销等，若不是新的企业开办费在第一个月所有的返至费用。
3、月末编制完科目汇总表结束后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本。
注意事项：
1、听从单位所属行业正确使用会计科目。
2、常规正确的方法通过成本费用核算，手中掌握成本费用列支范围、扣取标准。
3、熟悉税收政策、各种税费的税率、计提依据等。
会计人员做外帐的方法
一、增值税税额计算
(一)积极主动地核对销售业务，尽早填开销项发票，确认当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，判断业务发生了什么的合法凭据，所以企业在发生销售业务时应及时给对方开具发票，可以确定当月销售情况。
一个业务从合同签属，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至还不能自主地可以确定开发票时间，只有据客户的需要并且开发票，与税法规定的开票那些要求不符。
做为企业的财务人员，特别是你们负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理也是非常内容明确，比较熟悉主要客户的开票要求，都能够在满足客户特别要求的同时，又不耽误了本公司正常吗的工作处理。替很好的协调双方的工作，会计人员应当由在每月20号以内就又开始核查当月税票税额，将肯定开具发票的业务尽早结束，大多企业在每月结束前3天就会停止下来填开发票。但企业若真不需要对方给其开具发票应及时直接联系，不要拖到月底再同对方交涉中。
(二)认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，可以确定当月进项税额。
大多商品要比发票晚几天到达企业，企业在收好货物的同时还应去确认发票的开具情况，在相关规定时间未送来发票时应与对方联系联系，索要发票。
进项发票只能税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统让其认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。但企业会计应在法律规定时间及时办理认证，判断当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，正常情况绝对不会在一个月所有认证，而是有选择的认证部分发票。发票认证时主要确定三个因素：第一，当月公司缴纳税金金额。在税务机关明确规定税负范围上一算出当月税金;第二，确定会计存货和成本处理。都有点商品当月大量购买当月销售，那些个发票肯定在当月认证，不然将会造成账面库存为负数;生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未通过认证处理，将会降低产品成本;第三，发票是否是打算到期时间。按照税法要求，发票自填开之日起90日内(每类的发票有效期限颇有不同，祥细详细介绍施礼道前面"进项税额抵扣时限的规定")接受认证。毕竟多数企业特别是商业零售企业未知销售不开发票现象，可能导致进项发票盈余，犹疑不定不能认证。所以企业在认证发票时应郑重查看当月进项发票情况，先将差点到期后发票参与认证。
(三)控制销项增票税额，调控进项发票税额，做了税款换算与缴。
增值税一般纳税企业缴的比较多税种那是增值税，增值税的常见可以计算是用当月销项税额乘以当月进项税额和上月只存的未抵扣进项税额。增值税计算相对很简单，但操纵过来太奇怪，企业要同时决定到当月销项开票情况和进项发票经过、认证情况，还要决定税务机关对企业的税负要求。
税务机关就是为了完全控制企业增值税的交纳情况，依据不同类型的的企业如何制定了或者的税负，即全年应该是缴的增值税金额(计算方法可施礼道前面介绍)。避兔企业非法操作少缴交增值税。企业大多是将缴的增值税金额压制在税负标准线附近，有时也会略微高于税负标准。各地税负标准不一，执行力度也未知差异，企业应依据当地情况很认真先执行。
税务机关的税负标准是指全年企业能完成的税务要求，企业其它月份缴纳税金金额低于或低些税负标准是正常了的。只不过个别企业负责人在去处理时而不都很"严肃"，多种将每月增值税的缴纳金额都完全控制在税负标准线上，这样的话全面处理是不必的。
遵循税法要求，企业在可以计算交纳增值税的同时，还应计提缴交部分地税税金，主要除开城市维护建设税和教育费附加，多数地区已就开始计提地方教育费附加。企业应在月末计提，月初申报缴纳，提出完税凭证冲销计提金额
这些计提的税金属于企业费用，因此企业在估算当月利润时，亦须考虑到这个数据。
算正常月份，企业到时判断可以计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束了应计算缴所得税;据税务机关那些要求按季度或半年缴交印花税、房产税、土地使用税等。
所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴(详细点可以介绍可看前面内容)。会计在季度都结束了月份参与账务处理时应国家公务员考试综合教材考虑该季度各月份的经营情况，在作账前的算上该季度应公司缴纳所得税金额，不足之处及时调整。
所得税征收和计算方法较低，会计应参照企业所得税的征收，处理企业的收入与费用单据的比例。所得税也需在季度已经结束月份计提，次月纳税申报全面的胜利完税凭证后冲减计提金额。
很是税种正常情况并非按月份计算出的，如印花税中的购销合同通常是按年度缴;房产税、土地使用税一般是按半年交纳，详细交纳月份由当地税务机关规定。会计在再次进入企业后应必须判断企业日常要注意申报时税种和具体一点申报时时间，在申报后月份按时再申报，按时足额缴纳税金。
很是税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税，平时一般绝对不会遇到，因此也最好别最重要的在乎，如果能在换算发生时，确认公司缴纳和再申报方法郑重处理再试一下。
(一)现金、银行存款明细核对确认
货币资金是企业最很难再次出现问题的资产，因此企业每月都应认真每笔款项的穿过记录。月底打出银行对账单同企业银行明细帐认真核对往来，对必然自由出入的地方及时处理，切实保障银行账务明确。
在工作实务中，多数企业的银行账务都存在地出入，肯定不能与换算业务相可推测，有时毕竟如何处理方法不恰当造成月底银行账面余额又出现负数，所以才每月结账时前的银行查对是很必要的，才发现问题及时处理。
归集当月所有的费用单据和费用项目，可以确定账面有加上现金能怎么支付，防止账面现金余额会出现负数。
将本月入帐进项和销项发票仔细，确认每张发票的结算，是现金结算的索要收据证明，是银行结算的应全面的胜利填写的银行结算凭据，是往来销帐的按号落座后严肃做账。
每月帐务处理前建议将上月底账面库存商品的名称、单价、金额具体一点列出，加强当月销售发票和进项发票的开票信息，可以计算做凭证后账面存货成本变动对利润的影响，别盲目的相信的认证发票和领用存货，倒致账面库存直接出现负数或成本变动上下浮动太大，引响当期利润。
依据什么当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计算出产品成本或销售成本，毛估估当月利润。
同一企业日常业务内容比较比较且固定，因此凭证编制内容变化很大，会计如果听从固定设置模式逐一编制凭证表就行。企业常见业务凭证类别有100元以内几类：
每月月初企业完成申报后后，可去银行再打印完税凭证，不能在银行可以打印完税凭证的应去税务机关不打印。全面的胜利凭证后及时做账，冲减上月计提税金或真接冲减当月费用(如印花税等不是需要预先计提的税金，在全面的胜利时就预提费用)。
将当月填开和拿到发票分类入账，按照发票的性质分别是从存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费在内费用科目参与核算。将完全专用发票入账后，查找进项税额和销项税额总账的金额合计，如何确定与当月防伪标识税控税票系统统计的金额这些网上认证赶往的认证金额如何确定一致，然后把换算当月缴纳税金金额。
做了内部单据报销制度，明文规定可以报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其归纳到账务处理。严肃栏里点费用单据是否合法，未取得受法律保护凭据的费用是无法换取税务机关的认可的。平时还应要做费用入账金额完全控制，对相似招待费、广告费等存在抵扣限额明确规定的费用科目，应及时查对再一次发生金额，对超过抵扣标准的费用应降低其做账金额。
对生产性企业，应要做内部单据传递规定，将公司发生的绝大部分与生产无关的内部单据及时有效的传递到财务手中，通过成本核算，确保全成本计算的详细。及时编制人员制造费用资金支付、分配凭证;生产成本资产卡片、分配凭证;产品入库凭证包括销售成本结转凭证。
做到每月单独计算发生的计提业务，如固定资产固定资产、固定资产折旧、水电费计提、工资计提在内以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，能做到不漏提也差不多提;对未知是需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月长期待摊费用的费用，及时做了摊销分配凭证。
将所有单据入账后应诚恳退库当月损益类科目发生金额，将其分类返至"本年利润"科目，查找当月利润基于情况。
前面所做的工作基本是是为纳税申报准备好的，只不过企业只能通过了纳税申报，税务机关才能对企业通过税款征收，而悠久的传统意义上的会计报表只是资料记录企业经营状况的报表，并非税务机关征收税款的依据，企业应依据申报的不同税种填制和申报后按的纳税申报表。
企业应据自身的经营性质确定纳税税种，并参照当地税务机关没有要求的申报按时进行正常申报。纳税申报成功了后应及时不打印完税凭证，得到完税凭证后，一个月的会计工作才算结束了。
内帐的凭证出完后，把要什么水法明确规定的票据所有的剃出来，收入和支出分开，按时间先后顺序制凭证，交了任务后检查一下有无调节平衡，要是收支、利润等数据看起来都比较好算正常合理就也可以出表了。你最超好看一下以前的外帐，平均每个月的利润是多少，最好别偏得太远就好。见意你每个月30日扎账，把外帐做平后再出内帐的表。做内帐要善良正直，做外帐要奸诈。用真发票做假帐。用假收据做真帐。要有原则的1.银行存款和内帐一致2.销售据税票情况,抵扣情况结合实际情况来做,3.税负要只要没法太低4库存要再控制,与内帐超过不能不能太大税负是要找税务问,每个行业的税负是不一样的,有2点多3点多4点多,很多种,库存要看产能,肯定不能太高也不能太低.内帐与外帐全是一样的做法,只不过外帐更国家规范一些,平均企业都是一些不能不能照相显影剂外帐的收据白条之类的那就只有一放在内帐里了,当然了发票用来做了外帐,那内帐就没法用复印件了,如果没有嫌请的话就以及帐凭证上注明附件主要用于外帐几号凭证就行了,无论是内帐那就外帐,总的原则那是应代具体地企业经营情况...是对同时在内外账都要会用到的原始凭证，我们不不能复印(节约能源费用，同时有是凭证少，彩打印刷装订越来也实在不方便)，包括账的摘要中除作一般的说明外，再标明一下外账的记账凭证号，在税务检查时，要找原始凭证的话就到然后外账去找。对于忌放进去外账而再再次进入内账的原始凭证就再做帐，不需要再写清楚外账的凭证号。
一、内账和外账都必须携带原始凭证吗?
1、企业牵涉的全部经济业务都要在场账中上级主管部门。
2、没能外来账去处理的账务，其各种票据粘连在内账凭证后;在外账中具体地的账务，其远古时期票据没能附在场账中，可在场账分录中写清楚“见外账×月×号凭证”以方便啊查询资料或以复印件替代，但应判断打印多少及成本问题。
如果能是正式的发票、又或者财政部门编审的行政事业单位收据，都可以单独记账，但建议选用做外账的单据还要确定企业的实际情况，别见票就做，还得十成把握产出比平衡。
1、内账应该是公司内部真实账目，一般的公司存现金的比例肯定不会很大。
2、外账是正式的套账，未知一定的不真实成份。按库存现金管理规定，只要你三至五天的零用现金，因此也不可能比较大。但因此蛮部门现金求实际已经全额支付了，但不能外账中反映，最大限度地导致外账的现金偏大。目前比较很简单方法是把这部分现金以往来款形式转出去后。
内账要记录少申报的收入以及对应成本、费用等，另外外账不愿意税前列支的部分费用，诸如白条，或是送礼的黄色支出什么的。内账应该是是外账的一个补充，在账不必然虚开虚列开支的情况下，增强在一起估计是企业都是假的经营状况。
当然是内账好做。内账那就是内部使用的账，又是最假的的账，听从会计准则按步就班就可以了，外账的话，很多单位都掺假，目的是刻意美化效益也可以逃税等目的，所以我要想尽各种办法特殊办法把账做得比较漂亮，还得怀疑风险。
有时也未必，仁者见仁，仁者见仁，内账做准难，做到不利于管控更难，外账做规范的要求难，你做到以假乱真更难。
1、毕竟内账是内部管理的，所以我所有真实业务发生了什么的单据都再做。
2、外账是避开税务局等部门的，账是“做”出的，按结构的是选择性单据。很多做两套账的企业，做内账顾不了外账，做了外账又顾不了内账。
3、在实际操作中，有一个很简单啊基于内账外账的方法：先做外账，外账发票打印两份，其中一份做内账附件，这样查内账就很简单太容易能找到原始凭证了。
区别不大，相对于会计科目，外账是严格的遵用，而内账则是灵活采用或变通。
八、做外账的步骤及注意事项：
1、简单建立健全财务管理制度，某些账簿要设置齐全，如：总账、总帐、日记账等。
2、根据转过来的各种原始凭证进行审核，二次审核确认无误后后，编制记账凭证。
3、依据什么记账凭证登记账簿。
4、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对大部分记账凭证通过汇总表格，编制人员记账凭证汇总表，依据什么记账凭证汇总表登记总账。
5、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。
6、编制会计报表，你做到数字确切、内容完整，并接受分析说明。
7、将记账凭证装订成册，妥善保管。
1、遵循单位所属行业真确在用会计科目。
2、采用正确的方法进行成本费用核算，掌握到成本费用据实列支范围、扣除标准。
3、比较熟悉税收政策、各种税费的税率、计提依据等。
账外账目前已曾经的企业逃避缴纳税款的一种主要注意方法，它是纳税人在生产、经营过程中公司购买材料不需或不能不能提出合法吗凭证，而销售产品又不需开具发票的情形下，在正常了设置中的账簿除了暂设的一种账。的原因更具减小的隐蔽性，在一些中小企业中相对于流行的。同时，账外账因此纳税人以不需供货方发票种种理由，放缓购货成本，很有可能会造成供货方不缴或少缴税款;而纳税人自身又因此销售的货物不开具的发票，直接会造成了国家税款的流失，因此威害比较大。
(一)、在检查前要对企业人员构成情况有个大概情况了解。
即对系统检查对象有个都差不多辨别，该企业是否修真者的存在账外账?具体详细是可以从企业生产规模、纳税申报情况、魔物企业比较好、主要销售渠道、主要原材料及进货渠道、用电量等几个方面综合类加以分析。
(二)、突击检查。
对企业的账外店面一般都很没法查证，而，前提是充分利用《税收征管法》赋予生命的权力，尽量地地才发现账外账的第一手资料。
1、应该要对存放财务及经营资料的地方如企业财务科、销售科等部门并且检查，组织相关部门纳税人提供与税收或者的账册、凭证，如合同、收据、现金日记账、收水料发货记录单等;
2、对纳税人的货物贮存地通过检查，立即调查纳税人提供与公司购买及销售货物无关的资料如验收入库单、领料单、发货单等;
3、对纳税人的电脑资料记录略加检查，一般说来很是企业对生产进度、员工考核、业务费支出、其他应收应付账款等资料都数据录入了电脑，对这部分资料并且检查则是没有必要;
4、对企业生产车间接受检查，查看企业固定资产是否彻底做凭证，原材料入账、使用、报废处理情况，车间生产产品情况等;
5、要所了解企业在银行开立的大部分账户情况，除了企业负责人、销售主管、财务主管是否是有常期信用卡或私卡，目前大部分账外经营的货款往来都在企业或财务负责人的信用卡或私卡里交易。
(三)账证检查。
如不能就才发现证据，在没有办法就账查账的基础上，要尽可能会对记账凭证中绝大部分资料进行具体点检查，如业务费结算、是否需要有按工时结算的工资记录、邮寄费、车旅费凭证、运输发票凭证等，从中发现线索;同时，要打听一下企业产品情况，如一定数量或金额产品的耗电量、耗时量、投料比例等。
外账的会计流程跟平时常见的会计流程一样，流程多了些发票和报税的操作。
1、参照出纳转上来的各种原始凭证参与审核，核审无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证办理登记某些明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证通过信息汇总，编制记账凭证汇总表，据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、总帐。能做到帐证正确无误、帐帐正确无误、帐实相符。
5、编制会计报表，你做到数字详细、内容完整，并通过分析说明。
只不过衷心劝言，既是作账，就当合乎道理法则，恪守会计职业准则，爱岗敬业，诚实守信，不行触犯职业道德操守之举。坚守底线，不违法。
拓展资料：
中央人民政府贸易部账外账目前已拥有企业偷税的一种要注意方法。它是纳税人在生产经营过程中大量购买材料不需或没法拿到合法吗凭证，而销售产品又不需开具发票的情形下，在都正常系统设置的账簿其他办事机构的一种账。的原因具高较大的隐蔽性，在一些中小企业中少见流行。
如某公司设置两套财务账册，私设小金库，用于年末职工奖金和福利费支出，很多企业搞账外生意，最常见的应该是以特殊名目将资金套取出来，另行开设账户并且经营，这座经营活动另设账簿核算，未当时的社会在法律规定账册内。如某企业以私人经营名义开了10个储蓄存款账户和银行存款账户，将大量资金直接退回企业财务大账除此之外的私人账户，单独通过一些违禁行为。
参考资料：
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