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营运资金定义：营运资金指的是在公司经营活动中占有在流动资产里的资金。
营运资金的特征如下所示：
1、营运资金的源头具备多元性；
2、营运资金的总数具备不确定性；
3、营运资金的资金周转具备短期内性；
4、营运资金的实体形状具备变动性和容易变现性。
营运资金的管理方针如下所示：
达到正常资金要求：应仔细分析生产经营情况，适时调整营运资金的需求总数。
提升资金利用效率：减少经营周期，加快变现全过程，加速营运资金资金周转。
节省资金维护成本：确保生产制造经营需要前提下，竭尽全力减少资金维护成本。
维持短期偿债能力：科学安排流动资产和流动负债的对应关系，维持流动资产结构和流动负债构造的匹配性，保证企业有充足的短期偿债能力。
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