发票税率开错了不能正确申报怎么办?作为财务人员在帮公司报税的时候操作失误,导致新的增值税发票管理系统开出的发票税率是错的,而且数据上传已经跨月了,现在没办法正常申报了。那么,这种情况要怎样进行申报呢?对于开错的发票怎样进行处理?现在就由学乐佳深圳公司注册官网为您解答。
发票税率开错操作方法:
1、首先要向税务机关报告,然后在按照开错的发票税率(或征收率)和税额进行申报;
2、等下个月开具红字发票,然后再开蓝字发票;
3、如果因为税率弄错多缴了税款,那么,纳税人可以申请退税,或者将这个留到后期进行抵顶应纳税额。
根据规定:增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,应开具红字专用发票。
国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知(国税发〔2006〕156号)第二十五条第一款规定:“用于抵扣增值税进项税额的专用发票应经税务机关认证相符(国家税务总局另有规定的除外)。认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证,不得退还销售方。”
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